0
第一节 财务报告（未经审计）
一、资产负债表
编制单位：四川高金食品股份有限公司 2010年06月30日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产： 货币资金 220,701,428.2198,902,988.59175,845,936.29 133,422,325.39 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 94,957,238.9617,564,884.2458,111,017.16 25,983,728.58 预付款项 16,042,826.37794,191.14131,652,312.96 4,169,318.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 77,408,504.90 74,200,647.03 其他应收款 24,454,402.69436,607,501.9120,014,111.06 246,589,289.08 买入返售金融资产 存货 403,277,896.6844,020,911.05196,988,929.24 100,875,335.84 一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 流动资产合计 759,433,792.91675,298,981.83582,612,306.71 585,240,644.41非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 144,500,000.00535,909,369.90144,500,000.00 535,909,369.90 投资性房地产 固定资产 351,650,593.4978,718,416.54370,320,110.49 81,606,301.21 在建工程 83,135,498.302,444,958.3944,024,885.48 737,507.60 工程物资 2,583,973.2562,883.21588,365.84 38,136.01 固定资产清理 生产性生物资产 3,723,069.273,531,462.47 油气资产 无形资产 207,036,955.5330,235,649.86222,673,713.49 29,463,740.67 开发支出 商誉 89,094.7089,094.70 长期待摊费用 288,871.4157,141.5710,233.80 递延所得税资产 189,205.04176,244.47 其他非流动资产 非流动资产合计 793,197,260.99647,428,419.47785,914,110.74 647,755,055.39资产总计 1,552,631,053.901,322,727,401.301,368,526,417.45 1,232,995,699.80流动负债：
1
短期借款 692,657,000.00672,657,000.00532,660,000.00 532,660,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 4,000,000.00 4,000,000.00 应付账款 37,260,353.865,284,993.9727,771,763.21 3,261,960.18 预收款项 24,911,873.0912,063,735.1218,006,225.40 10,052,011.08 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 13,958,427.042,568,740.9014,772,048.07 2,741,157.74 应交税费 -82,738,436.83-10,665,180.73-68,441,225.42 -15,142,184.29 应付利息 151,800.00151,800.00 应付股利 684,687.28734,650.77 其他应付款 139,433,039.98173,342,866.01134,394,973.36 187,916,730.29 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负
10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00 10,000,000.00债
其他流动负债 流动负债合计 836,318,744.42865,403,955.27673,898,435.39 735,489,675.00非流动负债： 长期借款 2,000,000.002,000,000.002,000,000.00 2,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 124,699,807.1473,680,121.06127,437,421.80 76,011,619.78 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 126,699,807.1475,680,121.06129,437,421.80 78,011,619.78负债合计 963,018,551.56941,084,076.33803,335,857.19 813,501,294.78所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 160,500,000.00160,500,000.00160,500,000.00 160,500,000.00 资本公积 187,448,766.07195,534,655.50187,448,766.07 195,534,655.50 减：库存股 专项储备 盈余公积 15,203,346.7515,203,346.7515,203,346.75 15,203,346.75 一般风险准备 未分配利润 73,086,049.5210,405,322.7296,652,580.65 48,256,402.77 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益
436,238,162.34381,643,324.97459,804,693.47 419,494,405.02合计
少数股东权益 153,374,340.00105,385,866.79 所有者权益合计 589,612,502.34381,643,324.97565,190,560.26 419,494,405.02负债和所有者权益总计 1,552,631,053.901,322,727,401.301,368,526,417.45 1,232,995,699.80
法定代表人：金翔宇 主管会计工作的公司负责人：陈熙 会计机构负责人：周蓉
2
二、利润表
编制单位：四川高金食品股份有限公司 2010年1-6月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 931,546,425.55407,776,440.15739,751,051.67 222,553,155.88其中：营业收入 931,546,425.55407,776,440.15739,751,051.67 222,553,155.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 967,145,357.84455,844,333.76735,375,013.14 227,082,608.70其中：营业成本 885,688,968.74413,189,076.78680,505,650.09 205,637,840.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备
金净额
保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 903,955.89146,819.22468,278.36 50,026.65 销售费用 38,843,131.7610,423,293.6027,903,294.92 5,700,545.41 管理费用 24,705,747.739,399,580.4620,024,815.89 8,898,423.20 财务费用 14,639,802.0413,131,376.786,201,995.22 5,182,762.96 资产减值损失 2,363,751.689,554,186.92270,978.66 1,613,010.35 加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”
1,137,500.004,345,357.87209,000.00 209,000.00号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
-34,461,432.29-43,722,535.744,585,038.53 -4,320,452.82号填列）
加：营业外收入 8,522,237.096,407,311.722,879,526.67 1,671,722.61 减：营业外支出 1,219,420.78535,856.03854,930.35 521,632.00 其中：非流动资产处置
175,896.4110,163.41398,016.41 损失
四、利润总额（亏损总额以
-27,158,615.98-37,851,080.056,609,634.85 -3,170,362.21“-”号填列）
减：所得税费用 -12,960.57-75,570.45 五、净利润（净亏损以“-”
-27,145,655.41-37,851,080.056,685,205.30 -3,170,362.21号填列）
归属于母公司所有者
-23,566,531.13-37,851,080.056,242,033.97 -3,170,362.21的净利润
少数股东损益 -3,579,124.28443,171.33 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.1468-0.23580.0389 -0.0198
3
（二）稀释每股收益 -0.1468-0.23580.0389 -0.0198七、其他综合收益 八、综合收益总额 -27,145,655.41-37,851,080.056,685,205.30 -3,170,362.21 归属于母公司所有者
-23,566,531.13-37,851,080.056,242,033.97 -3,170,362.21的综合收益总额
归属于少数股东的综
-3,579,124.28443,171.33 合收益总额
法定代表人：金翔宇 主管会计工作的公司负责人：陈熙 会计机构负责人：周蓉
三、现金流量表
编制单位：四川高金食品股份有限公司 2010年1-6月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
1,016,490,339.68471,310,028.36829,698,731.20 257,775,564.73到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额 回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 5,513,008.427,809,283.66 收到其他与经营活动
10,301,738.634,533,875.615,053,863.23 3,789,497.49有关的现金
经营活动现金流入
1,032,305,086.73475,843,903.97842,561,878.09 261,565,062.22小计
购买商品、接受劳务支
1,159,999,226.54397,081,877.66914,308,757.65 303,645,316.27付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
4
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金 支付给职工以及为职
40,241,482.158,088,310.9425,776,390.17 5,615,557.59工支付的现金
支付的各项税费 9,153,841.05619,808.367,477,246.97 560,843.10 支付其他与经营活动
43,694,895.31225,752,829.1428,494,524.03 45,781,313.77有关的现金
经营活动现金流出
1,253,089,445.05631,542,826.10976,056,918.82 355,603,030.73小计
经营活动产生的
-220,784,358.32-155,698,922.13-133,495,040.73 -94,037,968.51现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 取得投资收益收到的
1,137,500.001,137,500.00209,000.00 209,000.00现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的103,125.51245,830.95 158,047.56现金净额
处置子公司及其他营
5,000,000.005,000,000.00 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
6,240,625.516,137,500.00454,830.95 367,047.56小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的56,629,527.438,986,666.8323,958,437.91 4,860,643.39现金
投资支付的现金 10,080,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
56,629,527.438,986,666.8323,958,437.91 14,940,643.39小计
投资活动产生的
-50,388,901.92-2,849,166.83-23,503,606.96 -14,573,595.83现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 172,000,000.00 其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 539,757,000.00519,757,000.00290,000,000.00 290,000,000.00 发行债券收到的现金
5
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
711,757,000.00519,757,000.00290,000,000.00 290,000,000.00小计
偿还债务支付的现金 379,760,000.00379,760,000.00250,000,000.00 240,000,000.00 分配股利、利润或偿付
13,918,247.8413,918,247.847,219,322.38 6,964,097.38利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
393,678,247.84393,678,247.84257,219,322.38 246,964,097.38小计
筹资活动产生的
318,078,752.16126,078,752.1632,780,677.62 43,035,902.62现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
46,905,491.92-32,469,336.80-124,217,970.07 -65,575,661.72加额
加：期初现金及现金等
170,882,831.49128,459,220.59288,002,393.28 115,020,073.95价物余额
六、期末现金及现金等价物
217,788,323.4195,989,883.79163,784,423.21 49,444,412.23余额
法定代表人：金翔宇 主管会计工作的公司负责人：陈熙 会计机构负责人：周蓉
6
四、所有者权益变动表
编制单位：四川高金食品股份有限公司 2010半年度 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本）
资本公减：库专项储盈余公一般风未分配积
存股
备
积 15,203,346.75
15,203,346.75
96,652,580.65-23,566,531.13-23,566,531.13 -23,566,531.13
险准备利润
96,652,580.65
少数股其他东权益
所有者权益合计
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收资本（或股本）
资本公减：库专项储盈余公一般风未分配积
存股
备
积 15,203,346.75
15,203,346.75
89,535,970.286,242,033.976,242,033.97
6,242,033.97
险准备利润
89,535,970.28
少数股其他 东权益
所有者权益合计 511,163,820.8
9 511,163,820.8
9 160,50187,44
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额
0,000.08,766.0
0
160,50187,440,000.08,766.0
0 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益
7 7 105,38565,19160,50187,445,866.70,560.20,000.08,766.0
9
6
0
7
58,475,737.79 58,475,737.79 105,38565,19160,50187,445,866.70,560.20,000.08,766.0
9 6
0
7
47,988,24,421,473.21 942.08-3,579,-27,145124.28 ,655.41
-3,579,-27,145124.28 ,655.4151,600,51,600,000.00 000.0051,600,51,600,000.00 000.00
443,176,685,21.33 05.30 443,176,685,21.33 05.30
443,176,685,21.33 05.30 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
7
2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积
160,50187,44
15,203,346.75
73,086,049.52
.51
.51
.51
.51
58,918,909.12
517,849,026.1
9 -32,402-32,402
2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）
的分配 4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
-32,402-32,402
15,203,346.75
95,778,004.25
3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额
153,37589,61160,50187,444,340.02,502.30,000.08,766.0
0 4
0
7
0,000.08,766.0
0 7
法定代表人：金翔宇 主管会计工作的公司负责人：陈熙 会计机构负责人：周蓉
8
第二节 报表附注
一、 公司的基本情况 1、历史沿革
四川高金食品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系根据中华人民共和国有关法律的规定，经四川省人民政府“川府函[2003]183号文”批准，由高达明、金翔宇、邓江、陈林、唐桂英共同发起设立。各位股东投入本公司的资本金包括原遂宁市高金食品有限公司的净资产、宜宾市高金食品有限公司97%的股权、泸州市高金罐头食品有限公司97.78%的股权以及部分现金，其中：高达明出资30,774,005.00元，占注册资本的44.60%；金翔宇出资30,774,005.00元，占注册资本的44.60%；邓江出资3,450,000.00元，占注册资本的5.00%；陈林出资3,450,000.00元，占注册资本的5.00%；唐桂英出资551,990.00元，占注册资本的0.80%。本公司于2003年8月22日在四川省工商行政管理局注册登记，领取5100001816209号营业执照。注册资本：6,900.00万元。2006年12月5日，根据本公司2006年第二次临时股东大会决议，以2006年9月30日公司总股本6,900万股为基数，向全体股东每10股送红股1.595股，送红股后公司注册资本变更为8,000.00万元。
经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]162 号”文件核准，公司于2007年7月11 日、12 日采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股2,700.00万股（每股面值1.00元），发行股份后公司注册资本变更为10,700.00万元。
2008年5月,根据公司2007年度股东大会决议，以资本公积金转增股本，每10股转增5股,变更后的公司注册资本为16,050.00万元。
2、公司住所：四川省遂宁市广德路10号。 3、法定代表人：金翔宇。
4、公司所属行业性质：屠宰及肉类加工业。
5、公司经营范围：生猪屠宰、加工、冷冻、销售；自营和代理各类商品技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；项目投资；销售仪器仪表、机械设备及零配件；饲料原料及饲料；建筑与房地产业。（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。
6、公司主要产品：猪肉生肉制品及以猪肉为主的深加工肉制品等。
7、公司营业收入构成：本公司营业收入主要包括猪肉销售收入、罐头食品销售收入、生猪销售收入、肉制品销售收入以及其他业务收入等。
8、本公司的基本组织架构：股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、
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筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括养殖事业部、屠宰事业部、熟食事业部、投资发展部、财务部、审计部、证券部等，子公司包括宜宾市高金食品有限公司、泸州市高金罐头食品有限公司、广元市高金食品有限公司、遂宁市高金牧业有限公司、什邡市高金元一食品有限公司、射洪高金食品有限公司、江安县高金食品有限公司、四川高金翔达食品有限公司、四川高金进出口贸易有限公司、鸡西市高金食品有限公司、吉林省高金春源同力食品有限公司、公主岭市高金食品有限公司、巴中高金食品有限公司、射洪高金清见牧业有限公司、四川高金房地产开发有限公司、湖北高金食品有限公司、哈尔滨高金食品有限公司、新乡市高金食品有限公司、四川高金丹育生态牧业有限公司、兰州肉联厂有限责任公司、宜宾高金投资发展有限公司等21个子公司。
二、 财务报表的编制基础
a.
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。 2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、开展具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
4. 现金及现金等价物
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本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法
本公司涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折算为人民币入账。在资产负债表日，本公司对外币货币性项目因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债 （1）金融工具的确认依据
金融资产和金融负债的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。 （2）金融资产和金融负债的分类方法
金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（3）金融资产和金融负债的初始计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认成本。
（4）金融资产和金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益．采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金
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股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产减值的客观证据包括《企业会计准则22号——金融工具确认和计量》第四十一条所述事项。
各类金融资产减值准备计提方法如下： ①应收款项坏账准备
A、对于预付款项以及单项金额重大（100万元以上）的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
B、对于单项金额非重大（100万元以下）或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，按账龄特征评估其信用风险，划分为四个组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为：
账龄 计提比例（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 20
3年以上 30
C、坏账确认标准为：
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a、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款； b、因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。 ②持有至到期投资
期末单独对其进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备，计入当期损益。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备予以转回，计入当期损益。但是，该转回的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
③可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
7、存货核算方法
（1）本公司存货包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物、消耗性生物资产（自行繁殖的幼畜和育肥畜）等。
（2）购入、自制的各项存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价，低值易耗品领用时按五五摊销法核算，包装物领用时按一次转销法核算。
本公司消耗性生物资产中购入的幼畜和育肥畜按实际购入价格计价。自繁的幼畜和育肥畜，按实际成本计价；自繁的幼畜成龄转为产畜，按实际成本计价。产畜淘汰转为育肥畜，按折余价值计价。
（3）存货盘存制度采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的计提方法：
期末，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
（5）存货可变现净值的确定依据：
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对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
对于需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
对于消耗性生物资产，公司于每年年度终了对其进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备，并确认为当期损失。
8、固定资产及其折旧核算方法 （1）固定资产确认标准
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（2）固定资产分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备及办公设备四类。 （3）折旧方法
本公司固定资产折旧按原值扣除其预计净残值4%和减值准备后，按预计使用寿命采用年限平均法分类计提。各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率如下：
资产类别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备
预计使用寿命(年) 年折旧率（%）
10-35 2.74-9.60 12 8.00 8 12.00 6 16.00
（4）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%及其以上；
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D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%及其以上）；
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
9、在建工程核算方法
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用（详见附注四、15“借款费用”）。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
10、生物资产核算方法
本公司生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。消耗性生物资产为本公司自行繁殖的幼畜和育肥畜，其核算方法详见附注四、7“存货”。
本公司生产性生物资产主要为产畜等，其初始确认与计量按企业会计准则第5号—生物资产第五条、第六条和第九条的规定核算。
本公司生产性生物资产的后续计量按企业会计准则第5号—生物资产第十七条至第二十条的规定核算，本公司在考虑第十九条规定的考虑因素后，确定的生产性生物资产的预计使用年限和折旧率如下： 资产类别 产 畜
预计使用寿命(年)
年折旧率（%）
4 21.25
生产性生物资产减值准备：按企业会计准则第5号—生物资产第二十一条的规定考虑和计提生产性生物资产的减值准备。
11、无形资产核算方法
（1）无形资产的确认：本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关
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的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
（2）初始计量
本公司的无形资产主要为土地使用权，分别按以下方式进行初始计量：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）研究开发支出
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出按照上述规定处理。
（4）无形资产的摊销
土地使用权按土地使用权证所列的使用年限平均摊销；外购的专业软件在估计的其能够带来经济利益的期限内平均摊销；本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
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本公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变其摊销期限和摊销方法。
12、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产减值
本公司于会计期末检查长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产是否存在企业会计准则第8号第五条规定的各种可能发生减值的迹象，如果发现上述资产存在减值迹象的，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
本公司对有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
13、资产组的确认
本公司将能够独立于其他部门或者单位等形成收入、产生现金流入，或者其形成的收入和现金流入绝大部分独立于其他部门或者单位且属于可认定的最小资产组合的生产线、营业网点、业务部门等认定为一个资产组。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产品）存在活跃市场的，无论这些产品（或者其他产出）是用于对外出售还是仅供公司内部使用，均确认为这几项资产的组合能够独立产生现金流入。
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，应当按照相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
14、长期股权投资 （1）初始计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
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A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。如果购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
（2）后续计量
①成本法核算的长期股权投资
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
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采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
15、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等。
（2）资本化期间是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用只有在同时具备下列三个条件时，才开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生；
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③为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）停止资本化
当所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
判断依据为：
①符合资本化条件的资产的实体建造（包括安装）或者生产工作已经全部完成或者实质上已经完成；
②所购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求，合同规定或者生产要求基本相符，即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用或销售；
③继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上支出的金额很少或者几乎不再发生。
（4）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
（5）借款费用资本化金额的计算方法 ①专门借款利息费用的资本化金额
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门贷款的，以专门贷款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
专门借款指有明确的专门用途，即为购建或者生产某项符合资本化条件的资产而专门借入的款项，有标明专门用途的借款合同。
②一般借款利息费用的资本化金额
公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额
＝
累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数
×
所占用一般借款的
资本化率
20
所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款本金加权平均数
＝＝
所占用一般借款加权平均利率 所占用一般借款当期实际发生的利息之和
所占用一般借款本金加权平均数
＝∑
〔
所占用每笔一般借款本金
每笔一般借款在当期所占用的天数
×
〕
当期天数
③借款辅助费用的资本化
借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
16、长期待摊费用核算方法
本公司长期待摊费用自受益日起按受益期平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。
17、预计负债的确认条件及后续计量方法
本公司将与或有事项相关的义务同时符合以下条件的，确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。
确认预计负债的金额为履行相关现时义务所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按该范围内的中间值确定；其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务符合预计负债确认条件时，将其确认为预计负债。
21
公司承担的重组义务符合预计负债确认条件的，将其确认为预计负债。
期末，公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
18、政府补助的会计核算方法
本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到政府补助确认为政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益有关的政府补助，分别以下情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 19、收入确认方法
（1）销售商品：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠计量， 相关经济利益很可能流入公司，并且相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认商品销售收入实现。
公司销售商品满足收入确认条件时，按照已收或应收合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入。已收或应收的合同或协议价款不公允的，按照公允的交易价格确定收入金额，已收或应收的合同或协议价款与公允的交易价格之间的差额，不确认收入。
（2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。本公司按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下，在资产负债表日对以下情况分别进行处理：
A、如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；
B、如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认收入。
22
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，已收或应收的合同或协议价款显示公允的除外。
（3）让渡资产使用权：公司让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。在与交易相关的经济利益很可能流入企业且收入的金额能够可靠地计量时，确认为当期收入。具体的确定方法为：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；
③现金股利收入金额，按照被投资单位宣告的现金股利分配方案和持股比例计算确定。 20、递延所得税资产
本公司对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限予以确认。
公司于期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。
21、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 22、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
本公司直接或间接持有被投资单位50%以上的表决权，或虽未持有50%以上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务报表范围，包括母公司控制的特殊目的的主体。但是，有证据表明不能控制被投资单位的除外。
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位50%以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
23
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）合并程序
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
（1）会计政策变更及其影响
本公司报告期内无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更及其影响
本公司报告期内无会计估计变更事项。 （3）前期差错更正及其影响
本公司报告期内无重大前期差错更正事项。
六、 税项
本公司主要税种及税率：
税 种 增值税 增值税 教育费附加 地方教育费附加 副食品调控基金*1 所得税费用*2
税 率 13% 17% 3% 1% 1‰ 0、15%、25%
计税依据 猪肉销售收入 其他产品销售收入 应交流转税额 应交流转税额 应交流转税额 销售收入（遂宁地区）
应纳税所得额
城市维护建设税 7%、5%
*1注：根据遂宁市城区主要副食品价格调节基金管理委员会办公室遂价调[2010]24号文件，2010年6月1日到2013年5月31日免征主要副食品价格调节基金。
*2注：（1）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定：企业从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税。本公司和下属子公司—宜宾市高金食品有限公司、广元市高金食品有限公司、射洪高金食品有限公司、遂宁市高金牧业有限公司、江安县高金食品有限公
24
司、什邡市高金元一食品有限公司、巴中高金食品有限公司、鸡西市高金食品有限公司、公主岭市高金食品有限公司、吉林省高金春源同力食品有限公司、湖北高金食品有限公司、射洪高金清见牧业有限公司、四川高金丹育生态牧业有限公司和兰州肉联厂有限责任公司从事畜禽类初加工和牧业，按规定享受免征收企业所得税优惠政策。
（2）根据国家税务总局国税发【2002】47号《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》，“对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且其当年主营业务收入超过企业总收入70%的企业，实行企业自行申请，税务机关审核的管理办法。经税务机关审核确认后，企业方可减按15%税率缴纳企业所得税”。本公司下属子公司—泸州市高金罐头食品有限公司的主营业务为国家鼓励类产业项目，可享受按15%所得税率计缴企业所得税的税收优惠政策。
25
七、 企业合并及合并财务报表 （一） 子公司
注册
公司名称
公司类型
注册地
业务 性质
资本（万元）
非同一控制下企业合并取得的子公司
什邡市高金元一食品有限公司
巴中高金食品有限公司
湖北高金食品有限公司
兰州肉联厂有限责任公司
直接投资取得的子公司
宜宾市高金食品有限公司
泸州市高金罐头食品有限公司
广元市高金食品有限公司
经营 范围
期末投 资金额
实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
持股比例（%）
表决权比例（%）
是否合并报表
少数股东权益
有限责什邡市 任公司
有限责巴中市 任公司
有限责云梦县 任公司
有限责兰州市 任公司
生猪屠宰生猪屠宰生猪屠宰生猪屠宰
1000614.832009768
家畜、禽肉及附产品的加工、销售 生猪收购、屠宰、冷冻、加工、销售畜禽屠宰、肉食制品加工
生猪收购、屠宰、加工、销售
4,241,909.927,100,000.0028,290,000.0050,006,800.00
51.00100.00100.00
51.00100.00100.0051.00
是 14,124,076.28 是 是 是
47,967,926.73
51.00
有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司
宜宾市 生猪屠宰合江县 猪肉深加
工
广元市 生猪屠宰
1000196211500
经营企业自产产品罐头食品、肉制品加工、销售
生猪屠宰、加工、冷冻、销售
11,484,958.3219,824,308.18114,500,000.00
100.0098.7199.57
100.0098.7199.57
是
是 282,283.90 是 555,860.19
26
遂宁市高金牧业有限公司
射洪高金食品有限公司
江安县高金食品有限公司
四川高金翔达食品有限公司
四川高金进出口贸易有限公司
鸡西市高金食品有限公司
吉林省高金春源同力食品有限公司 公主岭市高金食品有限公司
射洪高金清见牧业有限公司
四川高金房地产开发有限公司
哈尔滨高金食品有限公司
新乡市高金食品有限公司
宜宾高金投资发展有限公司
有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司
遂宁市 生猪养殖射洪县 生猪屠宰江安县 生猪屠宰
20001000100
遂宁市 猪肉深加
工 5142.5
商品出口贸易 生猪屠宰生猪屠宰生猪屠宰生猪养殖房地产开发
生猪屠宰生猪屠宰
500100016001000300500010001000
有限责遂宁市 任公司
有限责鸡西市 任公司
有限责松原市 任公司
有限责公主岭任公司 市
有限责射洪县 任公司
有限责遂宁市 任公司
有限责哈尔滨任公司 市 有限责新乡市 任公司 有限责任公司
种猪繁育、优良商品猪养殖、销售 肉类及肉类制品加工、销售
生猪屠宰、冷藏、加工、销售
加工、销售：畜禽产品、农产品、水产品、冷冻产品。商品进出口业务可经营）
15,080,000.009,900,000.00980,000.0075,292,400.004,750,000.00
52.0099.0098.0067.6595.00100.0051.00100.00100.0099.24100.00100.00
52.0099.0098.0067.6595.00100.0051.00100.00100.0099.24100.00100.00
是 10,750,943.71 是 151,383.47 是 1,411.94 是 17,570,699.37 是 115,800.01 是
生猪屠宰 10,000,000.00生猪饲养、收购、屠宰、加工、销售生猪屠宰加工，冷冻，销售
8,160,000.0010,032,052.00
是 9,883,599.06 是 是
猪的饲养、销售 3,000,000.00房地产开发经营 49,620,000.00生猪屠宰、加工 筹建中
投资管理，资产管
是 370,588.02 是 是
10,000,000.0010,000,000.00
宜宾市 房地产开
发
17200
理，土地整理，房地产开发经营，物业管理
70.0070.00是 51,599,767.32
27
生猪养殖、销售
10,000,000.00100.00100.00是
28
四川高金丹育生态牧业有限公司 有限责任公司 遂宁市 生猪养殖、
销售
1000
（二） 本年合并财务报表合并范围的变动
1.本年内新增加宜宾高金投资发展有限公司纳入合并会计报表范围。
(1) 宜宾高金投资发展有限公司：系本公司的子公司—四川高金房地产开发有限公司与四川怡安投资集团有限公司及宜宾市忠宜投资有限公司于2010年1月4日共同新设成立，注册资本17200.00万元，四川高金房地产开发有限公司持有宜宾高金投资发展有限公司70%股权。
2.本年度新纳入合并范围的公司情况
公司名称
新纳入合并 范围的原因 本期新设立子公司
持股比 例（%）
70.00
期末净资产（元）
本期净利润（元）
宜宾高金投资发展有限公司 171,999,224.35 -775.65
3.本年度不再纳入合并范围的公司情况:无。 （三） 本年发生的企业合并
1． 通过同一控制下企业合并取得的子公司的情况:无。 2． 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况:元。 八、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2010年1月1日，“期末”系指2010年6月30日，“本年”系指2010年1月1日至6月30日，“上年” 系指2009年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目
期末金额
原币
折算汇率
折合人民币
原币
期初金额 折算汇率
折合人民币 16,812,293.5816,812,293.58
库存现金 57,424,741.98 1.0000 57,424,741.98人民币 57,424,741.98 1.0000 57,424,741.98银行存款
160,363,581.43
16,812,293.58 1.000016,812,293.58 1.0000
154,070,537.91
152,892,940.92 1.0000
0.35 9.7971
1,336,392.29 0.88048
152,892,940.92
900.093.43
1,176,693.47
人民币 160,361,894.59 1.0000 160,361,894.59美元 132.76 6.7909 901.57
131.82 6.8282
欧元 0.30 8.2710 2.48港币 897.29 0.8724 782.79
29
项目
期末金额
原币
折算汇率
折合人民币
原币
期初金额 折算汇率
折合人民币 4,963,104.804,963,104.80
其他货币资金 2,913,104.80 1.0000 2,913,104.80人民币 2,913,104.80 1.0000 2,913,104.80合计
4,963,104.80 1.00004,963,104.80 1.0000
220,701,428.21
175,845,936.29
（1）货币资金期末金额较期初金额增加25.51%，主要是因为通过短期借款增加流动资金所致。
（2）期末其他货币资金系农业发展银行借款保证金存款。
2. 应收账款
（1） 应收账款账龄分类
期末金额
账龄
金额
金额
金额
0.16 16,378.820.29 251,642.79
金额
1年以内 99,759,076.14 1-2年 163,788.26 2-3年 合计
100,213,214.38 100.00 5,255,975.42
3年以上 290,349.98
99.55 4,987,953.81
期初金额 比例%
坏账准备
60,963,458.41 99.21 3,048,172.92 200,722.90 0.33 40,144.58
8,083.83 0.01 808.38
274,879.55 0.45 247,001.65
61,447,144.69 100.00 3,336,127.53
（2） 应收账款风险分类
期末金额
项目
账面余额 金额
比例
（%）
坏账准备 金额
比例（%）56.494.4739.04100.00
账面余额 金额
比例（%） 期初金额
坏账准备 金额
比例（%）41.947.0551.01100.00
第一类 59,384,986.97 59.26 2,969,249.35第二类 235,053.99 0.23 235,053.99第三类 40,593,173.42 40.51 2,051,672.08
合计 100,213,214.38 100.00 5,255,975.42
27,982,292.20 45.54 1,399,114.61235,053.99 0.38 235,053.9933,229,798.50 54.08 1,701,958.9361,447,144.69 100.00 3,336,127.53
第一类为单项金额重大的应收账款，指期末余额在100万元以上的应收账款。
第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
30
第三类为其他不重大应收账款。
1）期末单项金额重大的应收账款（100万元以上）
单位名称
账面余额
坏账金额
计提比例（%）
计提原因
中国食品集团公司 24,615,000.00 1,230,750.00 5 账龄分析计提 西比有限公司 13,717,152.48 685,857.62 5 账龄分析计提 大连础明肉联有限公司 10,314,000.00 515,700.00 5 账龄分析计提 佛山顺德区粤花罐头食品有限公司
2,407,625.94 120,381.30
5 账龄分析计提
姜玉海 2,253,055.81 112,652.79 5 账龄分析计提 广州品食乐维邦食品有限公司 1,934,000.00 96,700.00长城私人企业有限公司(刚果) 1,638,483.28 81,924.16 新疆恒久欧亚贸易有限公司 1,093,346.42 54,667.33
59,384,986.97 2,969,249.35
5 账龄分析计提 5 账龄分析计提 5 账龄分析计提
上海梅林正广和 1,412,323.04 70,616.15 5 账龄分析计提
2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 该类应收账款合计235,053.99元，系非同一控制下合并兰州肉联厂有限责任公司并入，单项金额虽不重大但组合后的风险较大，单独进行减值测试，全额计提了坏账准备。
3）其他不重大应收账款
期末金额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
期初金额
坏账准备
金额
比例（%）
8,083.83 0.02 200,722.90
808.38
金额 比例（%）
坏账准备
40,374,089.17 99.46 2,018,704.45 32,981,166.21 99.26 1,649,058.31163,788.26 0.40 16,378.83
0.60 40,144.58
55,295.99 0.14 16,588.80 39,825.56 0.12 11,947.6640,593,173.42 100.00 2,051,672.08 33,229,798.50 100.00 1,701,958.93
（3） 本期实际核销的应收账款共194,536.89元。
（4） 期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 应收账款金额前五名单位情况
31
单位名称
中国食品集团公司 西比有限公司 大连础明肉联有限公司
佛山顺德区粤花罐头食品有限公司 姜玉海
与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方
占应收账款总额的比例(%)
24,615,000.00 1年以内 24.56 金额
账龄
13,717,152.48 1年以内 13.69 10,314,000.00 1年以内 10.29 2,407,625.94 1年以内 2.40 2,253,055.81 1年以内 2.25
合计 53,306,834.23 53.19
（6） 应收关联方账款情况：无。
（7） 应收账款中外币余额
外币名称
期末金额
原币
折算汇率
折合人民币 15,679,373.04531,440.0616,210,813.10
原币 815,461.65938,664.61
期初金额 折算汇率
折合人民币
美元 2,308,879.98 6.7909港币 609,170.17 0.8724合计
6.8282 5,568,135.240.88048 826,475.42
6,394,610.66
3. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合计
39,897.00
0.25
期末金额 金额 15,988,198.37
14,731.00
比例（%）
99.660.09
金额
39,897.00 0.03
16,042,826.37 100.00 131,652,312.96 100.00
1）预付账款年末金额较年初金额下降87.81%，主要是因为对宜宾高金投资发展有限公司（筹）的预付投资款120,400,000.00元转为投资所致。
期初金额
比例（%）
131,612,415.96 99.97
2）本公司预付款项均根据与供应商及有关机构签定的相关协议而支付，根据供应商及有关机构目前状况及以前记录，没有发现会导致协议不被履行、协议标的不能移交或者预付款项无法收回的情况，因此，本公司对预付款项逐项进行减值测试后，没有发现减值迹象，未对其计提坏账准备。
32
（2） 预付款项主要单位（列示前五名）
单位名称
与本公司关系非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方
金额
账龄
未结算原因
青岛建华食品机械制造有限公司 重庆市政设计院 烟台冰轮股份有限公司
四川省食品公司 谢宁
合计
2,067,200.001,440,000.00915,000.00889,380.54530,899.50
5,842,480.04
1年以内 预付设备款，尚未办理结算1年以内 预计设计款，尚未办理结算1年以内 预付设备款，尚未办理结算1年以内 预付货款，尚未办理结算 1年以内 预付材料款，尚未办理结算
（3） 年末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4. 其他应收款
（1） 其他应收款账龄分类
期末金额 金额
账龄
比例
(%)
坏账准备1,250,136.6943,278.2963,040.963,176,470.164,532,926.10
金额
期初金额 比例(%)
坏账准备
1年以内 25,002,733.99 86.251-2年 432,782.85 1.492-3年 315,204.79 1.093年以上 3,236,607.16 11.17合计
28,987,328.79 100.00
20,299,560.47 83.55 1,014,934.02
625,735.01 2.58 62,573.50 3,260,887.16 13.42 3,183,754.16 24,297,670.27 100.00 4,283,559.21
111,487.63 0.46 22,297.53
（2） 其他应收款风险分类
期末金额
项
账面余额
比例（%）
第一类 第二类 第三
期初金额
坏账准备
账面余额 金额
比例（%）
18,157,965.05
74.73 3,653,082.57
坏账准备 金额
比例（%） 85.28
目 金额
金额 比例（%） 81.97
19,410,941.5766.96 3,715,731.39
261,029.460.90 261,029.465.76
261,029.46
1.07
261,029.46
6.10
9,315,357.7632.14 556,165.2512.27
5,878,675.76
24.20
369,447.18
8.62
33
期末金额
项
账面余额
比例（%）
类 合计
28,987,328.79
100.00 4,532,926.10
100.00 24,297,670.27
坏账准备 金额
比例（%）
账面余额 金额
目 金额
期初金额
坏账准备
比例（%）
金额
比例（%）
100.00 4,283,559.21100.00
第一类为单项金额重大的其他应收款，指年末余额在100万元以上的其他应收款。
第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
第三类为其他不重大其他应收款。
1）年末单项金额重大的其他应收款 单位名称
账面余额
坏账金额
638,513.69187,550.002,889,667.70
计提比例 （%） 5 5 100
计提原因 账龄分析计提 账龄分析计提 账龄分析计提
兰州市大胜物流有限公司 12,770,273.87北京华商储备肉商品交易所 3,751,000.00工行七里河办事处 2,889,667.70
合计 19,410,941.573,715,731.39
2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 该类应收账款合计261,029.46元，系非同一控制下合并兰州肉联厂有限责任公司并入，单项金额虽不重大但组合后的风险较大，单独进行减值测试，全额计提了坏账准备。
3）其他单项金额不重大的其他应收款
期末金额
项目 11年以内 1-2年 2-3年 3年以上
期初金额
坏账准备 424,073.0143,278.2963,040.9625,773.00
金额 5,031,263.12625,735.01111,487.63110,190.00
比例（%）
85.58 251,519.1510.64 62,573.501.90 22,297.531.88 33,057.00
坏账准备
金额 比例（%）
8,481,460.12 91.05432,782.85 4.65315,204.79 3.3885,910.00 0.92
34
期末金额
项目
合计
期初金额
坏账准备
556,165.26
金额 比例金额 5,878,675.76
比例（%）
坏账准备
（%）
9,315,357.76 100.00
100.00 369,447.18
（3） 本期无核销的其他应收款。
（4） 年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关系
占其他应收
金额
账龄
款总额的比例（%）
1年以内 44.05 代垫款 1年以内 12.94 保证金 兰州肉联厂并
3年以上 9.97
入，借款本息兰州肉联厂并
1年以内 2.42
入，借款利息兰州肉联厂并
3年以上 0.74
入
70.12
性质或内容
单位名称
兰州市大胜物流有限公司 北京华商储备肉商品交易所
工行七里河办事处 兰东房地产公司
非关联方 12,770,273.87非关联方 3,751,000.00非关联方 2,889,667.70非关联方 700,657.53非关联方 215,488.67
20,327,087.77
绵阳豪信实业有限公司
合计
（6） 应收关联方款项:无。
5. 存货
期末金额
账面余额
项目
跌价准备
原材料 在产品 开发成本 库存商品 消耗性生物
期初金额
账面价值
账面余额
跌价准备
账面价值
15,088,802.58 2,178,729.54 168,816,448.66 194,062,402.63 10,793,214.94
15,088,802.582,178,729.54168,816,448.66194,062,402.6310,793,214.94
12,256,013.362,922,355.46487,353.66162,154,333.685,477,469.56
12,256,013.362,922,355.46487,353.665,477,469.56
162,154,333.68
35
期末金额
账面余额
项目
跌价准备
资产 低值易耗品 包装物 合计
3,296,055.44 9,042,242.89 403,277,896.68
3,296,055.449,042,242.89403,277,896.68账面价值
账面余额
期初金额
跌价准备
3,012,448.7610,678,954.76196,988,929.24
3,012,448.7610,678,954.76账面价值
196,988,929.24
存货期末金额较期初金额增加1.05倍, 主要是因为期末增加了高金房产开发及土地整理项目的开发成本168,329,095.00元所致。.
6. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目
按权益法核算的长期股权投资
长期股权投资合计 147,500,000.00减：长期股权投资减值准备 3,000,000.00长期股权投资价值 144,500,000.00
（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股
被投资单位名称
比例
表决
初始
权比
金额
（%） 例（%）
成本法核算
遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司 成都银行股份有限公司
兰州华丰蔬菜副食品有限责任公司 小计
权益法核算（无） 合计
1.38 0.46 135,000,000.00
135,000,000.00
135,000,000.00
900,000.00
9.38 9.38 9,500,000.00
9,500,000.00
9,500,000.00
237,500.00
金额
增加
减少
金额
红利
期初
本年
本年
期末
现金 本年
期末金额 期初金额
147,500,000.00147,500,000.003,000,000.00144,500,000.00
按成本法核算的长期股权投资 147,500,000.00
27.27 27.27 3,000,000.00
147,500,000.00
147,500,000.00
3,000,000.00147,500,000.00
3,000,000.00 147,500,000.00
1,137,500.00
147,500,000.00 147,500,000.001,137,500.00
36
1）本公司对兰州华丰蔬菜副食品有限责任公司投资3,000,000.00元，系本公司2009年收购兰州肉联厂有限责任公司并入其对兰州华丰蔬菜副食品有限责任公司的权益性股权投资所致。兰州肉联厂有限责任公司虽然持有兰州华丰蔬菜副食品有限责任公司27.27%的股权和表决权，但兰州华丰蔬菜副食品有限责任公司2007年6月已被吊销营业执照，无资产可以清偿，兰州肉联厂有限责任公司对兰州华丰蔬菜副食品有限责任公司不具有重大影响，因此按成本法核算，并已全额提了减值准备。
2）本公司对成都银行股份有限公司持股比例为1.38%，但在成都银行股份有限公司（以下简称“成都银行”）只享有表决权比例0.46%。原因是：2008年6月，本公司投资成都银行13,500万元，成都银行给本公司出具的股权证为4,500.00万股，占成都银行注册资本总额比例为1.38%。按本公司与广州恒龙投资有限公司签订的《代为认购成都市商业银行股份有限公司新发股份暨委托持股协议书》（成都市商业银行股份有限公司后更名为成都银行），其中9,000.00万元（计3,000.00万股）属于本公司代广州恒龙投资有限公司购买，只是暂以本公司名义持股。这3,000.00万股投资的盈亏、股东权利和股东义务与本公司无关。
（3） 对合营企业、联营企业投资：无
（4） 长期股权投资减值准备 被投资单位名称
兰州华丰蔬菜副食品有限责任公司
3,000,000.00
3,000,000.00
被吊销营业执照，无资产可清偿
合计 3,000,000.00
7. 固定资产
（1） 固定资产明细表 项目 原价 房屋建筑物
期初金额 本年增加 本年减少期末金额 计提原因
3,000,000.00
期初金额 本年增加 本年减少 期末金额
544,276,503.67 5,620,346.22 12,679,586.83 537,217,263.06 357,306,219.31 3,452,726.46 9,727,809.02 351,031,136.75
37
项目 机器设备 运输设备 办公设备 累计折旧 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 账面净值 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 减值准备 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 账面价值 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备
期初金额 本年增加 本年减少 期末金额
166,756,566.98 1,207,242.37 2,904,971.97 165,058,837.38 10,693,962.39 48,991.00
0.00 10,742,953.39
9,519,754.99 911,386.39 46,805.84 10,384,335.54 167,378,197.44 15,694,826.92 4,084,550.53 178,988,473.83 93,489,093.14 8,271,313.24 2,867,945.41 98,892,460.97 63,593,839.56 6,081,828.93 1,176,503.04 68,499,165.45 5,722,473.83 546,289.62 14,018.70 6,254,744.75 4,572,790.91 795,395.13 26,083.38 5,342,102.66 376,898,306.23 263,817,126.17 103,162,727.42 4,971,488.56 4,946,964.08 6,578,195.74 5,812,205.84 765,989.90
370,320,110.49 258,004,920.33 102,396,737.52 4,971,488.56 4,946,964.08
358,228,789.23 252,138,675.78 96,559,671.93 4,488,208.64 5,042,232.88 6,578,195.74 5,812,205.84 765,989.90
351,650,593.49 246,326,469.94 95,793,682.03 4,488,208.64 5,042,232.88
1)本年减少的固定资产中，广元高金转让给房产公司的房屋建筑物减少净值6,819,143.94元,机器设备减少1,544,562.39元；其余减少为改建转在建工程和报废处置。
2)固定资产年末金额中部分房屋建筑物和机器设备已用于贷款抵押，详见附注八、16所有权受到限制的资产。
（2） 暂时闲置的固定资产 项目 房屋建筑物 机器设
账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
射洪高金、江
9,619,074.63 3,381,868.79 5,812,205.84 425,000.00
安高金停产
10,305,297.23 9,053,307.33 765,989.90 486,000.00 38
项目 备 合计
账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
19,924,371.86 12,435,176.12 6,578,195.74 911,000.00 （3） 未办妥产权证书的固定资产
项目
本公司办公大楼
8. 在建工程 （1） 在建工程明细表
期末金额 账面余额
项目
跌价准备
丹育标准化养猪场
兰州新建屠宰生产车间 兰州丁香花四楼新车间改造 新乡高金屠宰加工综合工程 NC信息化 哈尔滨高金屠宰加工综合工程
遂宁1000吨冷库
宜宾白条车间技改项目 公主岭熟食项目 合计
4,250,128.58 37,093,792.87 1,607,045.29 31,471,162.34 215,726.50 3,133,966.20
未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
正在申报资料中 2010年8月
期初金额
账面价值
账面余额
跌价准备
4,250,128.5837,093,792.871,607,045.2931,471,162.34215,726.503,133,966.20
3,742,308.4624,911,645.511,433,674.8012,767,670.99635,965.81
3,742,308.46账面价值
24,911,645.51
1,433,674.80
12,767,670.99
635,965.81
2,056,413.10 378,016.50 2,360,030.00
2,056,413.10378,016.502,360,030.00418,816.92
408,800.1944,024,885.48
533,619.91
其他零星工程 569,216.92
83,135,498.30 83,135,498.30 44,024,885.48
1)在建工程年末金额较年初金额增加0.89倍，主要是因为兰州屠宰车间增加12,182,147.36元，新乡高金食品有限公司屠宰加工综合项目工程增加18,703,491.35元，
39
哈尔滨高金屠宰加工综合工程增加3,133,966.20元，遂宁1000吨冷库增加2,056,413.10元，公主岭熟食项目增加2,360,030.00元。
2)在建工程中无借款费用资本化金额。 （2） 重大在建工程项目变动情况
工程名称
期初金额
本年增加 847,485.2812,182,147.36173,370.4918,703,491.35461,264.963,133,966.20
2,056,413.10
43,491,265.57
1,401,127.83
本年减少
转入固定资产
519,623.56
881,504.27
期末金额
丹育标准化养猪场 3,742,308.46兰州新建屠宰生产车间 24,911,645.51兰州丁香花四楼新车间改造
新乡高金屠宰加工综合工程
哈尔滨高金食品有限公司
遂宁1000吨冷库 公主岭熟食项目 合计
1,433,674.8012,767,670.99
其他减少
4,070,170.18 37,093,792.87 1,607,045.29 31,471,162.34 215,726.50 3,133,966.20 2,056,413.10 378,016.50 2,360,030.00
0.00 82,386,322.98
NC信息化 635,965.81
宜宾白条车间技改项目 378,016.50
40,296,185.24
2,360,030.00
9. 工程物资 项目
建筑专用物资 专用设备 合计
10. 生产性生物资产 项目 一、原价 其中：畜牧养殖业产畜
二、累计折旧 其中：畜牧养殖业产畜
三、帐面价值
期初金额
本年增加
本年减少
4,023,963.69 3,192,996.07 2,754,933.53 4,462,026.23 492,501.22 453,114.55 206,658.81 738,956.96
492,501.22 453,114.55 206,658.81 738,956.96
期末金额
588,365.84
5,304,215.49
期初金额 588,365.84
本年增加 5,304,215.49
本年减少
3,308,608.08 2,583,973.25
期末金额
3,308,608.08 2,583,973.25
4,023,963.69 3,192,996.07 2,754,933.53 4,462,026.23
3,531,462.47 3,723,069.27
40
项目
其中：畜牧养殖业产畜
11. 无形资产 项目 原价 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 累计摊销 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 账面净值 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 减值准备 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 账面价值 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件
期初金额 本年增加 本年减少
期末金额
3,531,462.47 3,723,069.27
期初金额 235,168,209.38233,861,709.38
本年增加 本年减少 期末金额 220,182,498.10217,782,493.83
1,273,461.9716,259,173.25179,957.7016,259,173.25
1,306,500.0012,494,495.8912,144,822.72
1,093,504.272,114,372.222,030,325.14
1,463,325.541,463,325.54
2,400,004.2713,145,542.5712,711,822.32
349,673.17222,673,713.49221,716,886.66
84,047.08433,720.25207,036,955.53205,070,671.51
956,826.831,966,284.02
222,673,713.49221,716,886.66
207,036,955.53205,070,671.51
956,826.831,966,284.02
（1）无形资产原值减少16,259,173.25元，累计摊销减少1,463,325.54元，主要是广元高金土地出售给高金房产公司减少（房产公司计入开发成本）
（2）无形资产年末金额中部分土地使用权已用于贷款抵押, 详见附注八、16所有权
41
受到限制的资产。
（3）年末无形资产中无研究开发项目支出。
12. 商誉 被投资单位名称
期初金额
本年增加
本年减少
期末金额
期末减值准备
兰州肉联厂有限责任公司 89,094.70合计 89,094.70
13. 长期待摊费用 项目
期初金额
本年增加
本年摊销 17,992.6812,568.8530,561.53
本年其他减少
89,094.70
89,094.70
期末金额 156,078.24
其他减少原因
门面装修费 10,233.80 163,837.12
其他 145,362.02
合计
10,233.80 309,199.14
132,793.17 288,871.41
14. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债 项目
递延所得税资产 资产减值准备 合计
递延所得税负债（无）
（2） 未确认递延所得税资产
189,205.04189,205.04
176,244.47176,244.47
期末金额
期初金额
由于无法预测本公司下属子公司—四川高金翔达食品有限公司是否在未来5年内很可能盈利，本公司未确认该子公司亏损形成的递延所得税资产。
由于无法预测本公司下属子公司—四川高金进出口贸易有限公司是否在未来5年内很可能盈利，本公司未确认该子公司亏损形成的递延所得税资产。
42
（3） 暂时性差异项目 项目
应收款项账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异
暂时性差异金额
960,477.81
合计 960,477.81
15. 资产减值准备明细表
项目
期初金额
本期增加
2,363,751.68
转回
坏账准备 7,619,686.74存货跌价准备 可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备 3,000,000.00投资性房地产减值准备
固定资产减值准备 6,578,195.74工程物资减值准备 在建工程减值准备 生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备 油气资产减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 其他 合计
17,197,882.48
2,363,751.68
本期减少 其他转出
期末金额
194,536.90 9,788,901.52
3,000,000.00
6,578,195.74
194,536.90 19,367,097.26
（1）其他转出系核销的应收款项坏账。
16. 所有权受到限制的资产
（1）本公司资产所有权受到限制的原因为用于借款抵押及借款保证。
43
（2）明细列示
类别 1、鸡西房屋建筑物 2、鸡西土地 3、射洪房屋建筑物 4、射洪土地 5、江安土地 6、江安房屋建筑物 7、松原土地 8、松原房屋建筑物 9、泸州土地 10、泸州房屋建筑物 11、遂宁广德路-住宅土地 12、遂宁广德路-商业 13、遂宁创新工业园区土地 14、遂宁房屋 15、翔达房屋建筑物 16、遂宁翔达土地 17、什邡土地 18、什邡房屋建筑物 19、巴中土地
期初余额 4,781,837.37 5,568,230.66
9,208,102.46 615,590.92
1,521,154.74 13,385,907.3
2 1,454,197.72 2,158,118.49 24,104,639.2
5 1,327,727.01
本年增加 本年减少 433,782.3060,751.44
期末余额 4,348,055.07 5,507,479.22
贷款银行 借款性质
贷款金额
103,461.848,943.369,104,640.62 工商银
行遂宁
606,647.56 市分行
短期
8000万
元
49,020.37170,947.3216,942.14120,422.53
1,472,134.37 13,214,960.00 1,437,255.58 2,037,695.96
农业银行遂宁市分行
短期
23990万
元
183,537.8423,921,101.41
18,613.001,309,114.01
3,074,306.80 41,817,314.9
3 31,610,640.1
0 16,594,325.7
0 7,901,948.54 3,132,977.75
4,231,295.30
35,156.383,039,150.42
1,369,926.52954,015.24186,072.1896,117.48136,482.9690,258.90
40,447,388.41 30,656,624.86 16,408,253.52 7,805,831.06 2,996,494.79 4,141,036.40
44
20、巴中房屋建筑物 21、房地产公司土地使用权 22、其他货币资金 23、应收账款 抵押、质押及保证资产合计
10,465,234.63347,054.4610,118,180.17
24,500,000.0024,500,000.00
5,825.70万元2000万
元39,815.70
万元
4,963,104.80 2,050,000.002,913,104.80 农发行 工商银
1,093,346.42 行遂宁
市分行 207,078,494.65
短期
30,725,320.4029,631,973.98短期
173,220,124.
69,921,850.3356
36,063,480.24
1）本期减少数中主要是应收账款质押借款合同项下应收账款收回所致，其余均为用于抵押借款的资产本年折旧及摊销数。
2）其他货币资金为农业发展银行借款保证金存款。 17. 短期借款 （1） 短期借款分类
借款类别 期末金额 期初金额
质押借款 20,000,000.00
抵押借款 319,900,000.00 220,900,000.00
保证借款 100,000,000.00 56,500,000.00 合计
692,657,000.00 532,660,000.00
信用借款 252,757,000.00 255,260,000.00
1）抵押借款的抵押物为部分土地使用权、房屋建筑物及机器设备，详见附注八、16所有权受到限制的资产。
2）保证借款10,000.00万元,具体如下:
①本公司下属子公司——广元市高金食品有限公司及本公司控股股东金翔宇、高达明为本公司向华夏银行成都市天府支行借款6,000.00万元提供担保。
②本公司下属子公司——宜宾市高金食品有限公司及本公司控股股东金翔宇、高达
45
明为本公司向中信银行股份有限公司成都分行借款2,000.00万元提供担保。
③本公司为下属控股子公司宜宾市高金食品有限责任公司向宜宾市商业银行借款2,000.00万元提供担保。
3）质押借款的质押物系本公司向中国工商银行遂宁市分行以应收账款质押借款。 18. 应付票据 票据种类 商业承兑汇票
合 计 4,000,000.00
19. 应付账款 （1） 应付账款 项目 合计
其中：1年以上
期末金额
37,260,353.861,407,018.95
期初金额
27,771,763.211,927,507.14
期末金额
期初金额
银行承兑汇票 4,000,000.00
1）应付账款期末金额较期初金额增加34.16%，主要是应付购货款及应付工程材料款增加；
（2）期末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
20. 预收款项 （1） 预收款项 项目 合计
其中：1年以上
期末金额
24,911,873.09236,269.38
期初金额
18,006,225.40274,661.64
1）预收款项期末金额较期初金额增加38.35%，主要是预收四川省射洪虹桥房地产开发有限责任公司购买本公司所持射洪高金食品有限责任公司99%的股权定金500万
46
元。
2）预收款项中无1年以上大额预收款项。
（2）年末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
21. 应付职工薪酬
项目
工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 其中：医疗保险费
基本养老保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金
工会经费和职工教育经
费 非货币性福利 辞退福利 其他
其中：以现金结算的股份支付 合计
14,772,048.07
39,427,861.12
40,241,482.15 13,958,427.04
2,823.27
4,203,925.14
425,327.236,421.20
270,038.93 4,359,213.446,421.2
500.00 2,323.27
197,855.73期初金额 6,983,624.942,465,973.84920,668.42135,827.34733,045.3151,560.98234.79
本年增加 36,012,284.64862,725.032,118,279.75539,801.111,303,410.09156,901.1685,049.2633,118.13
本年减少
期末金额
36,579,604.75 6,416,304.831,270,813.54 2,057,885.331,920,295.21 1,118,652.96424,666.53 250,961.921,335,217.23 701,238.1779,802.32 128,659.8257,732.46 27,551.5922,876.67 10,241.46193,808.52 4,047.21
（1）根据本公司“川高金食字（2008）25号”文件《关于实施员工福利计划的通知》，本公司决定实施员工福利计划，实施对象为截止2006 年12 月底前加入本公司且目前仍在册员工，约2774人；实施时间为2008年至2010年；实施办法确定为人均每月补助金额45元。此项福利计划总额共计4,493,880.00元。
（2）本公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质或工效挂钩的职工薪酬。 22. 应交税费 项目
期末金额
期初金额
47
项目 增值税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 房产税 土地使用税 教育费附加
地方教育费附加 副食品调控基金 印花税
期末金额
-84,823,514.58
-445,951.64-26,028.17175,858.6097,110.13316,627.331,193,342.4327,173.5774,134.11591,965.7280,845.67-82,738,436.83
期初金额
-72,706,566.59
237,862.1139,444.1931,040.05209,414.981,030,588.512,053,715.29114,450.8427,342.43445,151.5176,331.26-68,441,225.42
合计
（1）应交税费期末金额较期初金额减少20.89%，主要是因为库存商品期末金额较期初金额增加导致增值税进项税额增加所致。
（2）应交增值税期末金额为-84,823,514.58元，是因为本公司收购生猪按购买价格乘以税率13%计算进项税额，销售猪肉时按不含税价格乘以税率13%计算销项税额，在公司猪肉销售毛利率低于13%的情况下，进项税额将高于销项税额，故本公司期末应交增值税余额出现负数。
23. 应付股利 单位名称
期末金额
期初金额
379,427.39261,318.9818,780.8818,780.8818,780.8818,780.8818,780.88734,650.77
何富雄 329,463.90杨启志 261,318.98高启富 金荣堂 高晓彬 唐润帮 蒋健 合计
18,780.8818,780.8818,780.8818,780.8818,780.88684,687.28
注：应付股利年末金额684,687.28元，系经本公司部分下属子公司股东会决议，决定对2007年12月31日可供投资者分配的利润进行现金分红，各子公司分配利润合计
48
125,303,239.36元，其中少数股东享有734,650.77元；本期应付股利—何富雄减少减少49,63.49元，主要是本期经射洪高金食品有限责任公司股东会决议，决定对截止2010年5月31日可供投资者分配的利润3,240,260.38元（已经信永中和审计）进行现金分红，增加应付股利—何富雄32,402.51元，并代扣何富雄个人所得税82,366.00元。
24. 其他应付款 （1） 其他应付款 项目 合计
期末金额 139,433,039.98
期初金额
134,394,973.36122,633,561.30
其中：1年以上 119,610,340.03
本项目中账龄1年以上的其他应付款主要是广州恒龙投资有限公司的代购股份款9,000.00万元
年末其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（2） 年末大额其他应付款
项目
金额
账龄 2-3年 3年以上 2-3年 1年以内 3年以上 2-3年 3年以上 2-3年 3年以上
性质或内容 代购股份款
兰州肉联厂并入职工安置费
兰州肉联厂并入原国有企业职工住房公积金 兰州肉联厂并入借款 兰州肉联厂并入代收集资房款 质保金 质保金 保证金 质保金
广州恒龙投资有限公司 90,000,000.00原国有遗留职工安置费 2,472,245.31住房公积金 3,374,536.71廖明正 1,850,000.00兰州肉联厂11-13号楼房职工集资款
1,315,781.01
沈阳大连顺亭食品经营 1,300,000.00江门合和食品购销部 1,200,000.00北京玉泉营水产经营部 1,100,000.00福州广华食品贸易公司 1,000,000.00合计 103,612,563.03
25. 一年内到期的非流动负债
49
（1） 一年内到期的非流动负债 项目
一年内到期的长期借款 合计
（2） 一年内到期的长期借款分类 借款类别 信用借款 合计
期末金额
期初金额
期末金额
期初金额
10,000,000.0010,000,000.00
10,000,000.0010,000,000.00
10,000,000.0010,000,000.00
10,000,000.0010,000,000.00
（3）一年内到期的长期借款无逾期借款情况。
26. 长期借款 （1） 长期借款分类 借款类别 抵押借款
信用借款 2,000,000.00合计 2,000,000.00
（2） 期末金额中前五名长期借款
币种
贷款单位
借款 起始日
借款 终止日
利率（%）
外币 金额
遂宁兴业资产经营公司
2006-12-30 2011-12-27
人民币
2,000,000.00
2.53%
2,000,000.00
2,000,000.00
期末金额
本币 金额
外币 金额
期初金额
本币 金额
期末金额 期初金额
2,000,000.002,000,000.00
合计 2,000,000.00
27. 递延收益 项目
生猪养殖基地建设资金 优质饲料玉米基地建设项目
期初金额 本年增加 4,122,329.00 1,321,639.00
本年减少 期末金额
4,122,329.00 1,321,639.00
50
猪屠宰副产物综合利用技术研究与产业化示范项目经费
应用生物技术生产猪骨味素产业技术开发研究资金
生猪新品种繁育及猪肉产品精深加工技术开发及研究 猪配套系优选 企业信息化建设
贸工农一体化建设项目款国债资金 冷链系统项目 技术改造项目补助资金 生猪产业化建设资金
食品加工关键技术研究与产业化开发项目资金
丘区射洪县循环经济型现代农业科技集成研究与示范
产业安全数据库扩容项目建设资金 富营养预调理冷保鲜肉制品加工技术
高金放心猪肉服务体系建设 现代农业产业技术体系建设 优质生猪深加工综合生产线项目 PIC生猪项目经费
四川出口创新基地发展基金 遂宁市生猪标准化规模养殖场 农村沼气示范工程项目建设项目补助资金
农产品质量可追溯体系项目资金 生猪现代产业链技术研究与集成示范
屠宰环节病毒猪无害化处理 工业废水处理项目
高金万吨优特、鲜肉及高低温内制品综合生产扩能项目建设 冷却肉冷链物流配送系统建设 深加工技改贴息项目 种猪场基建专项基金 排污补助 环保设备政府补助
射洪高金无害化处理政府补助 龙头企业扶持资金 技术改造资金
787,499.14 787,499.14
7,140,299.63 800,000.00 6,340,299.63
5,443,777.00 304,273.00 5,139,504.00
33,820.00 33,820.00 61,326.89 9,167.00 52,159.89 2,399,636.00 2,399,636.00 2,332,176.00 973,040.00 199,525.00 2,171,888.00
93,469.50 2,238,617.50 973,040.00 199,525.00 2,171,888.00
88,040.50 8,098.89 1,477,442.25 1,455,000.00
773,417.12 13,249,573.00 215,085.76 100,000.00 1,462,500.00 885,000.00
88,040.50
8,098.89
1,477,442.25
1,455,000.00 773,417.12 13,249,573.00 12,143.22 202,942.54 100,000.00 37,500.00 1,425,000.00 885,000.00
765,220.00 765,220.00
1,500,000.00 1,074,857.00 425,143.00
1,381,822.60 494,784.00 494,784.00 1,381,822.60 5,100,000.00 5,100,000.00 16,200,000.00 16,200,000.00 3,464,000.00 899,464.00 1,816,568.68 181,481.00 25,694.46 360,900.00 590,273.00 950,481.35
3,464,000.00 899,464.00 27,378.78 1,789,189.90 181,481.00 25,694.46 360,900.00 54,856.74 535,416.26 44,341.26 906,140.10
51
设备更新改造资金 废水治理资金
屠宰加工基地建设配套资金 春源高金无害化处理政府补助 排污治理费 生产线建设资金
12000吨罐头技改扩能项目贴息资金 12000吨罐头技改扩能项目直接补助资金
12000吨罐头改扩建项目无偿资金 技改资金及财政补贴 废水在线监测系统建设补助 广元高金无害化处理政府补助 什邡高金无害化处理政府补助 污染治理补助
政府补助农村能源沼气示范工程项目资金
宜宾高金无害化处理政府补助 电锅炉环保补助资金
技术改造年屠宰生猪100万头项目贴息资金
年屠宰、加工100万头以上优质猪、牛、羊项目补助
生猪屠宰项目扶优扶强专项资金 江安高金无害化处理财政补贴 公主岭高金无害化处理财政补贴 合计
403,208.33 50,000.00 6,900,004.00 255,000.00 319,999.96 666,666.72 550,000.00 366,666.67 20,833.32 382,375.01 36,642.00 13,358.00 199,998.00 6,700,006.00 255,000.00 10,000.02 309,999.94 41,666.64 625,000.08 25,000.02 524,999.98 16,666.68 349,999.99
996,875.00 45,312.48 951,562.52
1,325,016.51 1,325,016.51 48,958.33 48,958.33 111,208.00 111,208.00 112,300.00 116,580.00 228,880.00 400,000.00 400,000.00 200,000.00 200,000.00 230,000.00 100,000.00 300,000.00 800,000.00
230,000.00 100,000.00 300,000.00
800,000.00
33,000,000.00 33,000,000.00 150,000.00 150,000.00 214,500.00 214,500.00 127,437,421.80 611,364.00 3,348,978.66 124,699,807.14
28. 股本
年初金额
发
股东名称/类别
金额
比例（%）
行新股
有限售条件股份 国家持有股 国有法人持股 其他内资持股 其中：境内法人持股
119,610,004.00
119,040,018.00 74.17
74.52
本年变动 公送股
积金转股
-142,497.00
期末金额
其他 小计 金额
比例（%）
119,467,507.0074.43
119,040,018.0074.17
境内自然人持股119,040,018.00 74.17
119,040,018.0074.17
52
年初金额
发
股东名称/类别
金额
比例（%）
行新股
外资持股 其中：境外法人持股
境外自然人持股 高管持股 有限售条件股份合计
无限售条件股份 人民币普通股 境内上市外资股 境外上市外资股 其他
无限售条件股份合计 股份总额
160,500,000.00 100.00
40,889,996.00 25.48
40,889,996.00 25.48
569,986.00 0.35119,610,004.00
74.52
本年变动 公送股
积金转股
-142,497.00-142,497.00
期末金额
其他 小计 金额
比例（%）
427,489.00
119,467,507.00
0.2674.43
142,497.00 41,032,493.0025.57
142,497.00 41,032,493.00
160,500,000.00
25.57100.00
29. 资本公积 项目
股本溢价 股权投资准备 拨款转入 其 他 合计
30. 盈余公积 项目
期初金额
本年增加
本年减少
期末金额 15,203,346.75 15,203,346.75
期初金额
176,190,825.00
81,954.1211,159,408.70
16,578.25187,448,766.07
本年增加
本年减少
期末金额 176,190,825.00
81,954.12
11,159,408.70
16,578.25
187,448,766.07
法定盈余公积 15,203,346.75合计 15,203,346.75
注：本公司法定盈余公积金按税后利润的10%计提。
53
31. 未分配利润 项目
上年年末金额
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正 同一控制合并范围变更 其他调整因素
本年期初金额
加：本年归属于母公司股东的净利润 减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 本年期末金额
32. 少数股东权益
子公司名称
什邡市高金元一食品有限公司 兰州肉联厂有限责任公司 泸州市高金罐头食品有限公司 广元市高金食品有限公司 遂宁市高金牧业有限公司 射洪高金食品有限公司
少数股权比例（%）
49
49 1.29 0.43 48 1
期末金额
期初金额
73,086,049.5296,652,580.65 -23,566,531.13
金额 提取或分配比例（%）96,652,580.65
14,124,076.28 13,847,078.9347,967,926.73 48,357,124.78282,283.90 271,966.65555,860.19 521,697.6910,750,943.71 11,377,487.44151,383.47 186,086.53
江安县高金食品有限公司 2 1,411.94 2,729.41四川高金翔达食品有限公司 32.35 17,570,699.37 19,303,826.40四川高金进出口贸易有限公司 5 吉林省高金春源同力食品有限公司
宜宾高金投资发展有限公司 合计
33. 营业收入、营业成本 项目
主营业务收入
本年金额
上年金额
115,800.01 158,191.50
49 9,883,599.06 10,984,471.29
370588.02 375,206.17
105,385,866.79
四川高金房地产开发有限公司 0.76
30
51,599,767.32 153,374,340.00
921,201,397.49 733,093,559.21
54
项目
其他业务收入 合计 主营业务成本 其他业务成本 合计
（1） 主营业务—按行业分类
行业名称
食品加工行业 合计
营业收入
本年金额
营业成本
本年金额 931,546,425.55
上年金额 739,751,051.67
10,345,028.06 6,657,492.46 877,996,138.22 674,969,722.96 7,692,830.52 5,535,927.13 885,688,968.74 680,505,650.09
上年金额
营业收入
营业成本
921,201,397.49 877,996,138.22 733,093,559.21 674,969,722.96 921,201,397.49 877,996,138.22 733,093,559.21 674,969,722.96
（2） 主营业务—按产品分类
产品名称 猪肉销售 罐头食品销售 生猪销售 肉制品销售 合计
营业收入
本年金额
营业成本
营业收入
上年金额
营业成本
857,398,062.78 819,290,682.30 671,370,625.99 619,962,130.72 21,660,876.37 18,775,008.76 17,478,653.47 16,010,919.74 3,359,281.25 4,660,003.91 1,276,883.70 1,612,433.35 38,783,177.09 35,270,443.25 42,967,396.05 37,384,239.15 921,201,397.49 877,996,138.22 733,093,559.21 674,969,722.96
（3） 主营业务—按地区分类
地区名称 国内 国外 合计
本年金额
营业收入
营业成本
营业收入
上年金额
营业成本
868,015,624.93 825,637,513.61 691,439,845.71 633,761,579.65 53,185,772.56 52,358,624.61 41,653,713.50 41,208,143.31 921,201,397.49 877,996,138.22 733,093,559.21 674,969,722.96
（4） 其他业务
本年金额
项目
其他业务收
入
其他业务成
本
上年金额
其他业务收入
其他业务成本
出售废品 100,502.53 95.43
租 赁 3,792,208.84 2,576,416.06 1,009,898.24 926,083.51 出售材料 4,249,195.10 3,838,336.95 4,389,701.69 3,869,675.78
55
劳务收入 1,459,785.73 1,106,143.90 合 计
10,345,028.06 7,692,830.52 6,657,492.46
5,535,927.13
其 他 843,838.39 171,933.61 1,157,390.00 740,072.41
（5） 本年公司前五名客户销售收入总额119,816,083.40元，占本年主营业务收入总额的13.01%。
34. 营业税金及附加 项目 营业税
城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 副食品调控基金 合计
35. 销售费用 项目
本年金额
上年金额 13,420,579.325,835,277.392,659,232.76293,070.5253,898.69815,087.62257,482.33769,527.85382,155.91497,754.611,142,596.52908,640.92867,990.4827,903,294.92
本年金额
306,300.93282,467.90125,888.0442,479.80146,819.22903,955.89
上年金额
50,000.00207,955.8383,197.1278,024.3649,101.05468,278.36
运输费用 20,314,280.93职工薪酬 7,535,165.61广告及推广费 1,647,306.80折旧费 373,065.08办公费 86,784.61差旅费 1,031,001.03业务招待费 426,638.15商检费用 908,582.38冷藏费 791,232.03报关杂费 324,518.12商场费用 1,467,295.66汽车费用 1,491,548.40其他费用 2,445,712.96 合计
36. 管理费用 项目
本年金额 38,843,131.76
上年金额 6,118,174.852,861,718.37
职工薪酬 8,818,826.47折旧费 3,166,782.13
56
项目 本年金额 上年金额 2,748,079.101,069,319.82161,797.381,134,549.74750,395.16456,415.301,021,580.001,565,600.662,137,185.5120,024,815.89
税金 2,947,387.30无形资产摊销 2,114,372.22办公费 190,211.43业务招待费 1,841,578.82差旅费 850,979.35汽车费用 672,672.33咨询及中介费 709,606.33广告宣传费 613,838.90其他费用 2,779,492.45合计
37. 财务费用 项目 利息支出 减：利息收入 加：汇兑损失 加：手续费及其他 合计
本年金额 14,070,047.84189,465.41258,067.09501,152.5214,639,802.0424,705,747.73
上年金额 7,219,322.381,529,983.85187,658.91324,997.786,201,995.22
（1）财务费用本年金额较上年金额增加136.05%，主要原因是：借款利息支出本年金额较上年金额增加所致。
（2）利息收入中无本公司向非金融企业收取的资金占用。
38. 资产减值损失 项目 坏账损失 存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失
本年金额
2,363,751.68上年金额 270,978.66
57
项目
油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合计
本年金额 上年金额
2,363,751.68270,978.66
资产减值损失本年金额较上年金额增加7.72倍，主要是本年期末应收账款及其他应收款较期初增加41,286,513.43元计提坏账准备所致。
39. 投资收益 （1） 投资收益来源 项目
成本法核算的长期股权投资收益 合计
（2） 成本法核算的长期股权投资收益 项目 合计
其中：遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司
本年金额 1,137,500.00237,500.00
上年金额 209,000.00209,000.00
本年金额 1,137,500.001,137,500.00
上年金额 209,000.00209,000.00
成都银行股份有限公司 900,000.0040. 营业外收入 营业外收入明细
项目 本年金额
非流动资产处置利得 118,440.21其中：固定资产处置利得 118,175.21接受捐赠
政府补助 8,037,567.52其中：财政贴息 916,500.02 政府补贴 6,824,991.64 政府奖励 296,075.86罚款收入 其他收入 股权收购收益 合计
上年金额
37,670.73
28,105.772,502,215.222,155,215.22347,000.0067,134.73272,505.992,879,526.67
9,725.68356,503.688,522,237.09
58
41. 营业外支出
项目 本年金额
非流动资产处置损失 175,896.41其中：固定资产处置损失 169,171.46非常损失 捐赠支出 赔偿支出 罚款支出
病毒猪无害化处理支出 其 他 合 计
42. 所得税费用 项目 当年所得税 递延所得税 合计
43. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目
归属于母公司股东的净利润
归属于母公司的非经常性损益
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的3=1-2 净利润
年初股份总数 4 公积金转增股本或股票股利分配等增加股5 份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计月
上年金额
398,016.41398,016.4161,843.00200,000.005,400.00
37,841.10101,000.00110,124.7371,618.25289,100.00433,840.291,219,420.78
189,670.94854,930.35
本年金额 上年金额
42,452.26
-12,960.57-12,960.57
-118,022.71-75,570.45
序号 1 2
本年金额
-23,566,531.13
上年金额
6,242,033.97
6,895,335.64 1,851,031.21
-30,461,866.77 4,391,002.76160,500,000.00 160,500,000.00
6 7
59
项目 数
序号 本年金额
上年金额
因回购等减少股份数 8 减少股份下一月份起至年末的累计月数
9
缩股减少股份数 10 报告期月份数 11 发行在外的普通股加12=4+5+6×7÷11 权平均数
基本每股收益（Ⅰ） 基本每股收益（Ⅱ） 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 转换费用 所得税率
认股权证、期权行权、可转换债券等增加的18 普通股加权平均数 稀释每股收益（Ⅰ） 稀释每股收益（Ⅱ）
19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)
-8×9÷11-10 13=1÷12 14=3÷12 15 16 17
160,500,000.00 160,500,000.00
-0.1468 -0.1898
0.03890.0274
-0.1468 0.0389-0.1898 0.0274
44. 其他综合收益：无。 45. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
政府补助 5,746,043.86存款利息收入 189,465.41其 他 4,366,229.36合计
10,301,738.63
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目
本年金额
60
项目 运输费
保证金及往来款等
本年金额
20,314,280.93
5,132,176.16
广告宣传费 613,838.90办公、差旅费
2,158,976.42
商场及推广费用 3,114,602.46业务招待费 2,268,216.97出口代理费 324,518.12冷藏费 791,232.03商检费 908,582.38咨询及中介费 709,606.33汽车费用 2,164,220.73其他零星费用 5,194,643.88合计
（2） 合并现金流量表补充资料
项目
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本
43,694,895.31
本年金额
上年金额
-27,145,655.41 6,685,205.302,363,751.68 270,978.6616,147,941.47 14,397,072.522,114,372.22 1,122,182.0430,561.53 38,882.2457,456.20 953,657.73
14,070,047.84 7,219,322.38
-1,137,500.00 -209,000.00-12,960.57 -118,022.71
-181,788,967.44 -130,491,732.75-36,166,108.25 -8,461,261.87-9,317,297.59 -24,902,324.27
-220,784,358.32 -133,495,040.73
61
项目
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额
减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
本年金额
上年金额
217,788,323.41 163,784,423.21170,882,831.49 288,002,393.28
46,905,491.92 -124,217,970.07
（3） 当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：无
（4） 现金和现金等价物 项目 现金
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 期末现金和现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
九、 关联方及关联交易
本年金额 217,788,323.4157,424,741.98160,363,581.43
上年金额 163,784,423.2147,617,245.41116,167,073.00
104.80
217,788,323.412,913,104.80
163,784,423.21
（一） 关联方关系 1. 最终控制方 （1）最终控制方 最终控制方名称
金翔宇
与本公司关系
本公司股东
经济性质或类型
自然人
62
最终控制方名称
高达明
与本公司关系
本公司股东
经济性质或类型
自然人
（2）最终控制方的所持股份或权益及其变化(持股数量:万股)
持股金额
最终控制方
期末金额
年初金额
5,352.005,352.0010,704.00
持股比例（%） 期末比例
年初比例
金翔宇 5,352.00高达明 5,352.00合计
2. 子公司 （1） 子公司
子公司名称
什邡市高金元一食品有限公
司
巴中高金食品有限公司 湖北高金食品有限公司 兰州肉联厂有限责任公司 宜宾市高金食品有限公司 泸州市高金罐头食品有限公司
广元市高金食品有限公司 遂宁市高金牧业有限公司 射洪高金食品有限公司 江安县高金食品有限公司 四川高金翔达食品有限公司 四川高金进出口贸易有限公司
鸡西市高金食品有限公司 吉林省高金春源同力食品有限公司
公主岭市高金食品有限公司
企业类型 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司
33.35 33.3533.35 33.3566.70 66.70
10,704.00
注册地什邡市巴中市云梦县兰州市宜宾市合江县广元市遂宁市射洪县江安县遂宁市遂宁市鸡西市松原市
业务性质生猪屠宰生猪屠宰生猪屠宰生猪屠宰生猪屠宰
法人代表
组织机 构代码
高达明 73488170-8何富雄 73833923-8邓江 76743951-0邓江 29672021-7高达明
70906233-X
猪肉深加工邓江 74227400-0
唐桂英 75661806-2金翔宇 75970544-4金翔宇 72084533-5高达明 76728533-9
生猪屠宰生猪养殖、销售生猪屠宰生猪屠宰
猪肉深加工金翔宇 77167469-5进出口贸易金翔宇 77982664-9生猪屠宰生猪屠宰
高达明 78191237-8金翔宇 78680024-4高达明
78264263-X有限责任公司 公主岭市生猪屠宰
63
子公司名称
射洪高金清见牧业有限公司 四川高金房地产开发有限公司
哈尔滨高金食品有限公司 新乡市高金食品有限公司 四川高金丹育生态牧业有限公司
宜宾高金投资发展有限公司
企业类型 有限责任公司 有限责任公司
注册地射洪县遂宁市
业务性质生猪养殖、销售房地产开发经营 生猪屠宰生猪屠宰生猪养殖、销售投资，房地产开发
法人代表 金翔宇
组织机 构代码 66743240-X
高达明 66957098-8邓江 69072437-1邓江 68970710-1唐桂英 68612001-4吴丽 69916919-1
有限责任公司 哈尔滨
市
有限责任公司 新乡市有限责任公司 有限责任公司
遂宁市宜宾市
（2） 子公司的注册资本及其变化（金额单位：万元） 子公司名称
年初金额
本年增加
本年减少
年末金额
什邡市高金元一食品有限公司 1,000.00巴中高金食品有限公司 614.80湖北高金食品有限公司 3,200.00兰州肉联厂有限责任公司 9,768.00宜宾市高金食品有限公司 1,000.00泸州市高金罐头食品有限公司 1,962.00广元市高金食品有限公司 11,500.00遂宁市高金牧业有限公司 2,000.00射洪高金食品有限公司 1,000.00江安县高金食品有限公司 100.00四川高金翔达食品有限公司 5,142.50四川高金进出口贸易有限公司 500.00鸡西市高金食品有限公司 1,000.00吉林省高金春源同力食品有限公司
1,600.00
1,000.00 614.80 3,200.00 9,768.00 1,000.00 1,962.00 11,500.00 2,000.00 1,000.00 100.00 5,142.50 500.00 1,000.00 1,600.00 1,000.00 300.00 5,000.00
公主岭市高金食品有限公司 1,000.00射洪高金清见牧业有限公司 300.00四川高金房地产开发有限公司 5,000.00
64
子公司名称
年初金额本年增加 本年减少 年末金额
哈尔滨高金食品有限公司 1,000.00新乡市高金食品有限公司 1,000.00四川高金丹育生态牧业有限公司 1,000.00
宜宾高金投资发展有限公司 17,200.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00
17,200.00
（3） 对子公司的持股比例或权益及其变化（金额单位：万元）
持股金额
子公司名称
期末金额
年初金额510.00614.803,200.004,981.681,000.001,936.6811,450.001,040.00990.0098.003,479.04475.001,000.00816.001,000.00300.004,962.001,000.001,000.001,000.00
持股比例（%） 期末比例 年初比例
51.00 51.00100.00 100.00100.00 100.0051.00 51.00100.00 100.0098.71 98.7199.57 99.5752.00 52.0099.00 99.0098.00 98.0067.65 67.6595.00 95.00100.00 100.0051.00 51.00100.00 100.00100.00 100.0099.24 99.24100.00 100.00100.00 100.00100.00 100.0070.00
什邡市高金元一食品有限公司 510.00巴中高金食品有限公司 614.80湖北高金食品有限公司 3,200.00兰州肉联厂有限责任公司 4,981.68宜宾市高金食品有限公司 1,000.00泸州市高金罐头食品有限公司 1,936.68广元市高金食品有限公司 11,450.00遂宁市高金牧业有限公司 1,040.00射洪高金食品有限公司 990.00江安县高金食品有限公司 98.00四川高金翔达食品有限公司 3,479.04四川高金进出口贸易有限公司 475.00鸡西市高金食品有限公司 1,000.00吉林省高金春源同力食品有限公司
816.00
公主岭市高金食品有限公司 1,000.00射洪高金清见牧业有限公司 300.00四川高金房地产开发有限公司 4,962.00哈尔滨高金食品有限公司 1,000.00新乡市高金食品有限公司 1,000.00四川高金丹育生态牧业有限公司 1,000.00宜宾高金投资发展有限公司 12,040.00
65
3. 合营企业及联营企业:无 4. 其他关联方 关联关系类型
（1）受同一母公司及最终 控制方控制的其他企业 （2）共同控制的投资方 （3）有重大影响的投资方 （4）其他关联关系方
（二） 关联交易 1. 关联担保情况
本公司向华夏银行股份有限公司成都天府支行申请流动资金借款6,000.00万元，其中： 2009年9月28日到位5,000.00万元，贷款期限至2010年9月28日，2009年已归还2,350.00万，本期归还2,650.00万元；2009年10月16日到位1,000.00万元，贷款期限至2010年10月16日；2010年1月4日借款2,350.00万元，到期日2011年1月4日；2010年5月31日借款2,650.00万元，到期日2011年5月30日；以上借款均由本公司控股子公司广元高金食品有限公司提供保证担保和本公司控股股东金翔宇和高达明分别用所持有本公司股权750.00万股为本公司提供质押担保。
（三） 关联方往来余额：无。 十、 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。 十一、 承诺事项:
本公司无需要披露的承诺事项。
邓 江 陈 林 唐桂英
关联方名称 与本公司关系
本公司股东 本公司股东 本公司股东
经济性质或
类型 自然人 自然人 自然人
66
十二、 资产负债表日后事项
1. 根据本公司于2010年6月21日与四川射洪虹桥房地产开发有限责任公司签订的《股权转让协议》，于7月7日通过股东大会决议生效，公司以2,326.50万元出售射洪高金99%的股权，母公司账面投资成本990万元，形成投资收益1,336.50万元，截止2010年6月30日，射洪高金归属于母公司的净资产为1493.76万元，本项交易导致7月合并报表利润增加832.74万元。
十三、 其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款
（1） 应收账款风险分类
期末金额
项目
账面余额 金额
比例（%）
第一类 第二类 第三类 合计
10,532,810.79 56.94 526,640.54
43.55 9,775,514.29100.00
27,361,585.57
7,964,985.83 43.06 406,271.8418,497,796.62 100.00 932,912.38
坏账准备 金额
比例（%）
56.45 17,586,071.28
账面余额 金额
比例（%）
64.27 879,303.56
35.73 498,553.43100.00 1,377,856.99
36.18100.00
期初金额
坏账准备 金额
比例（%）63.82
第一类为单项金额重大的应收账款，指期末余额在100万元以上的应收账款。
第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
第三类为其他不重大应收账款。
1）年末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款
单位名称
中国食品集团公司
广州品食乐维邦食品有限公司
账面余额 4,923,000.001,934,000.00
坏账金额 246,150.0096,700.00
计提比例（%）
5 5
计提原因 账龄分析计提 账龄分析计提
67
单位名称
上海梅林正广和
新疆恒久欧亚贸易有限公司
沃尔玛（中国）投资有限公司
账面余额 1,412,323.041,093,346.421,170,141.3310,532,810.79
坏账金额 70,616.1554,667.3258,507.07526,640.54
计提比例（%）
5 5 5
计提原因 账龄分析计提 账龄分析计提 账龄分析计提
合计
2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:无 3) 其他单项金额不重大的应收账款
期末金额
项目
金额
比例（%）
1年以内 1-2年 2-3年 合 计
7,917,520.72 99.40 395,876.0419218.66 0.24 1921.866
7,964,985.83 100.00
406,271.84
9,729,122.80
40.4318,120.7528,230.319,775,514.29
坏账准备
金额
年初金额
比例（%）
99.52 486,456.15
4.04
0.19 3,624.150.29 8469.09100.00 498,553.43
坏账准备
3年以上 28,246.45 0.35 8,473.94
（2） 年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3） 应收账款金额前五名单位情况
单位名称 中国食品集团公司
广州品食乐维邦食品有限公
司
上海梅林正广和
新疆恒久欧亚贸易有限公司 合计
与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方
金额
账龄
占应收账款总额的比例(%)
4,923,000.001,934,000.001,412,323.041,093,346.421,170,141.33
10,532,810.79
1年以内 26.61 1年以内 10.46 1年以内 7.64 1年以内 5.91 1年以内 6.33
56.94
沃尔玛（中国）投资有限公司 非关联方
2. 其他应收款
（1） 其他应收款风险分类
项目
期末金额
账面余额
坏账准备
账面余额
期初金额
坏账准备
68
金额
比例（%）
金额
比例（%）
金额
比例（%）
金额
比例（%）98.521.48
第一类 第二类 第三类
合计
457,467,370.542,127,918.36459,595,288.90
99.54 22,873,368.530.46 114,418.46100.00 22,987,786.99
99.50 255,925,535.34 98.59 12,796,276.770.50 3,652,409.20 1.41 192,378.69100.00 259,577,944.54 100.00 12,988,655.46
100.00
第一类为单项金额重大的其他应收款，指期末余额在100万元以上的其他应收款。
第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
第三类为其他不重大其他应收款。
1）年末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款
单位名称
四川高金房地产开发有限公司
四川高金翔达食品有限公司
账面余额 109,146,041.2956,330,211.89
坏账金额 5,457,302.062,816,510.592,450,802.601,788,596.411,708,799.591,607,982.351,533,822.381,362,185.111,075,587.04871,282.45689,544.13679,134.90471,225.56206,530.7195,139.8858,922.79
计提比例（%）
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
计提原因 账龄分析计提账龄分析计提账龄分析计提账龄分析计提账龄分析计提账龄分析计提账龄分析计提账龄分析计提账龄分析计提账龄分析计提账龄分析计提账龄分析计提账龄分析计提
巴中高金食品有限公司 49,016,051.99兰州肉联厂有限责任公司 35,771,928.14公主岭市高金食品有限公
司
34,175,991.77
鸡西市高金食品有限公司 32,159,647.09新乡市高金食品有限公司 30,676,447.54吉林省高金春源同力食品有限公司
四川高金丹育生态牧业有限公司
什邡市高金元一食品有限公司
四川高金进出口贸易有限公司
泸州市高金罐头食品有限公司
27,243,702.1521,511,740.75
湖北高金食品有限公司 17,425,648.90
13,790,882.5413,582,697.969,424,511.11
公主岭高金（熟食） 4,130,614.17江安高金食品有限公司 1,902,797.53射洪清见高金牧业有限公
5 账龄分析计提5 账龄分析计提5
账龄分析计提
1,178,455.72
69
单位名称 司 合计
账面余额 457,467,370.54
坏账金额 22,873,368.53
计提比例（%）
计提原因
2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：无。 3) 其他单项金额不重大的其他应收款
期末金额
项目
金额
比例（%）
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
2,080,453.25 97.77 104,022.6619,218.66 0.90 1,921.87
28,246.45 1.33 8,473.942,127,918.36 100.00
114,418.46
3,567,244.5957,164.611,000.0027,000.003,652,409.20
坏账准备
金额
期初金额 比例（%）
97.67 178,362.231.57 5,716.460.02 200.00 0.74 8,100.00100.00 192,378.69
坏账准备
（2） 年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3） 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关系
占其他应收款
金额
账龄
总额的比例（%）
1年以内 23.75 往来款 1年以内 12.26 往来款 1年以内 10.67 往来款 1年以内 7.78 往来款 1年以内 7.44 往来款
61.89
性质或内容
单位名称 四川高金房地产开
发有限公司 四川高金翔达食品有限公司 巴中高金食品有限公司
兰州肉联厂有限责任公司
公主岭市高金食品有限公司 合计
子公司 109,146,041.29子公司 56,330,211.89子公司 49,016,051.99子公司 35,771,928.14子公司 34,175,991.77
196,937,176.05
3. 长期股权投资 （1）长期股权投资分类
项目
期末金额 期初金额
70
项目
按权益法核算长期股权投资 长期股权投资合计 长期股权投资价值
期末金额 期初金额 536,755,628.42536,755,628.42
846,258.52535,909,369.90
按成本法核算长期股权投资 536,755,628.42
536,755,628.42535,909,369.90
减：长期股权投资减值准备 846,258.52
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股
被投资单位名称 成本法核算
比例 100.00
宜宾市高金食品有限公司 泸州市高金罐头食品有限公司
广元市高金食品有限公司 遂宁市高金牧业有限公司 江安县高金食品有限公司 射洪高金食品有限公司 什邡市高金元一食品有限公司
%
表决权 比例 100.00
%
11,484,958.32
11,484,958.3219,824,308.18114,500,000.0015,080,000.00980,000.009,900,000.004,241,909.9210,000,000.0075,292,400.004,750,000.0010,032,052.008,160,000.003,000,000.007,100,000.0049,620,000.0028,290,000.0010,000,000.0010,000,000.00
初始 金额
年初 金额
本期 增加
本期 减少
11,484,958.3219,824,308.18114,500,000.0015,080,000.00980,000.009,900,000.004,241,909.9210,000,000.0075,292,400.004,750,000.0010,032,052.008,160,000.003,000,000.007,100,000.0049,620,000.0028,290,000.0010,000,000.0010,000,000.00
3,207,857.87
期末 金额
本期 现金红利
98.71% 98.71% 19,824,308.1899.57% 99.57% 114,500,000.0052.00% 52.00% 15,080,000.0098.00% 98.00% 99.00% 99.00% 51.00% 51.00% 100.00
100.00
%
980,000.009,900,000.004,241,909.9210,000,000.00
鸡西市高金食品有限公司 四川高金翔达食品有限公司 四川高金进出口贸易有限公司
%
67.65% 67.65% 75,292,400.0095.00% 95.00% 100.00
100.00
%
4,750,000.0010,032,052.008,160,000.003,000,000.007,100,000.00
公主岭市高金食品有限公司 吉林省高金春源同力食品有限公司
射洪县高金清见牧业有限公司
%
51.00% 51.00% 100.00
% 100.00
%
100.00
% 100.00
%
巴中高金食品有限公司 四川高金房地产开发有限公司
99.24% 99.24% 49,620,000.00100.00
100.00
% 100.00
% 100.00
28,290,000.0010,000,000.0010,000,000.00
湖北高金食品有限公司 % 100.00
% 100.00
新乡市高金食品有限公司 哈尔滨高金食品有限公司
71
% %
遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司
成都银行股份有限公司 小计
权益法核算（无） 合计
9.38% 9.38% 9,500,000.001.38% 0.46% 135,000,000.00
536,755,628.42
536,755,628.42
536,755,628.42
9,500,000.00135,000,000.00536,755,628.42
9,500,000.00135,000,000.00
237,500.00900,000.004,345,357.87
536,755,628.42
536,755,628.424,345,357.87
（3）对合营企业、联营企业投资:无。
（4）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 江安县高金食品有限公司
合计 846,258.52
4. 营业收入、营业成本 项目
主营业务收入 其他业务收入 合计 主营业务成本 其他业务成本 合计
（1） 主营业务—按行业分类
行业名称 食品加工业 合计
本年金额
营业收入 407,534,805.34
营业成本
407,534,805.34 412,972,460.78
上年金额
营业收入 222,532,545.33
营业成本 205,614,493.47
本年金额 407,534,805.34
241,634.81407,776,440.15412,972,460.78
216,616.00413,189,076.78
上年金额 222,532,545.33
20,610.55222,553,155.88205,614,493.47
23,346.66205,637,840.13 846,258.52
期初金额 846,258.52
本年增加
本年减少
期末金额 846,258.52
412,972,460.78 222,532,545.33 205,614,493.47
（2） 主营业务—按产品分类
产品名称 猪肉销售 合计
本年金额
营业收入 407,534,805.34
营业成本
407,534,805.34 412,972,460.78
上年金额
营业收入 222,532,545.33
营业成本 205,614,493.47
412,972,460.78 222,532,545.33 205,614,493.47
72
（3） 主营业务—按地区分类
地区名称 国内销售 国外销售 合计
本年金额
营业收入
407,534,805.34
营业成本
407,534,805.34 412,972,460.78
上年金额
营业收入 222,532,545.33
营业成本 205,614,493.47
412,972,460.78 222,532,545.33 205,614,493.47
(4)本年公司前五名客户销售收入总额74,659,024.42元，占本年主营业务收入总额的18.32%。
5. 投资收益 （1） 投资收益来源
项目 本年金额
成本法核算的长期股权投资收益 4,345,357.87合计
（2） 成本法核算的长期股权投资收益 项目 合计
其中：
遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司 成都银行股份有限公司
237,500.00900,000.00
209,000.00
上年金额 209,000.00209,000.00
4,345,357.87
本年金额
4,345,357.87上年金额
209,000.00
射洪高金食品有限公司 3,207,857.87
6. 母公司现金流量表补充资料
项目
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
本年金额
上年金额
-37,851,080.05 -3,170,362.219,554,186.92 1,613,010.353,231,421.26 3,040,611.43321,595.08 284,499.365063.93 10,163.41
73
项目
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
十五、 补充资料 1. 本年非经常性损益表 项目
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本年金额
上年金额
13,918,247.84 6,964,097.38-4,345,357.87 -209,000.00
56,854,424.79 -70,477,113.80-188,526,471.02 -30,266,378.81-8,871,116.42 -1,817,332.21
-155,698,922.13 -94,037,968.51
95,989,883.79 49,444,412.23128,459,220.59 115,020,073.95
-32,469,336.80 -65,575,661.72
本年金额
619,765.74
8,037,567.52
说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
74
项目 备
债务重组损益 企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） 合计
2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润
归属于母公司股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润
本年金额 说明
-1,354,516.95
7,302,816.31
-16.72 407,497.39 6,895,335.64
加权平均净资产收益
率（%）
-5.26%-6.85%
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
-0.1468 -0.1468-0.1898 -0.1898
75
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