借支管理规范
(一)目的及适用范围 1、目的
为加强员工借支管理，规范员工借支行为，提高资金使用效率，降低风险，特制定本管理办法。 2、适用范围
适用于公司所有人员各类借支费用。 3、制定与修改
本规范由财务部制定及解释，由总经理批准后生效。 (二)借款项与限额
1、因公借款人员，按照借款额度不超过月工资总额； 2、零星物资采购，按计划金额借款； 3、周转金、备用金的限额由财务部核定；
4、其他借款应根据实际情况填写借款单，不得多借。 (三)借款流程
1、借款人提出借款申请、阐明借款理由，填写《付款申请单》； 2、由借款人所在部门负责人签署意见后呈公司分管总经理批示;
3、分管总经理批准后的《付款申请单》交由财务主管人员审核，审核后交由出纳付款。 4、针对在职派遣员工的借款规定
1）由驻厂管理员根据业务定单的规定制定借款计划； 2）经本流程审批后，由驻厂人员统一管理借款费用；
3）每月考勤统计同时由驻厂管理员提交借款明细到工资核算人员，借款在当月员工工资中扣除； 4）每月初驻厂人员将员工借款明细列出，做为附件，填写《费用报销单》至财务清账。 5）驻厂人员须做好资金的管理工作，自负盈亏。
6）在职员工借款必须按业务定单的相关规定执行限额要求，超额借支造成的损失由驻厂管理员补偿。 (四)报销规定
1、凡借款发生后，须于当月及时到财务部门办理报销手续，并结清欠款。
2、会计人员应根据借款申请严格审核报销凭单，对不符合借款申请用途的票据不予报销；
3、借款的报销应逐笔结清，已发生尚未结清的，一律不准再批发新的借款。有特殊需要的须经总经理批准。
编制：陈军/2020年5月1
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