财务风险应急预案

为了加强对项目部生产经营过程中财务风险的控制，提高财务风险事件的应急处理能力,根据《中华人民共和国会计法》、企业会计准则及公司相关管理相关规定,结合项目部生产经营特点,制定本预案。 一、总则

1.财务风险的概念及分类：财务风险是企业管理过程中，由于各种难以预料或者控制的因素，从而影响财务状况，对企业造成损失的可能性。根据项目部实际，目前财务面临的风险主要有：坏账风险、经济纠纷风险。

2、财务风险控制的基本目标：实施财务风险控制主要是为了把握风险的来源和特征，正确的预测和衡量风险，及时的警醒，适当的控制和防范，将财务风险降至最低程度。

3、财务风险管理要坚持“预防为主、积极化解”的原则。日常管理主要强化内部控制，努力将风险控制在萌芽状态;遇到突发性财务风险事件,要动员各方面力量,积极化解风险，努力使风险造成的损失降至最低。

二、财务风险的组织机构

项目部建立了财务风险管理机制，设立“财务风险管理领导小

组”。 组长：

组员：

财务风险管理领导小组主要负责及时分析、评估施工生产过程中可能出现的财务风险，做好应急事件的前期处理工作，努力将风险控制在初始状态，组织财务风险事件的应急处理，定期向公司会报告财务风险管理方面的有关情况.

财务风险管理领导小组下设财务风险管理办公室，办公室设在计划合同部,由计划合同部长兼任办公室主任。主要负责财务风险管理的日常工作，及风险管理信息的收集、筛选、整理、传递、报告等。 三、建立风险预警机制，及时发现和辨识风险

要逐步完善预警分析的组织机制、信息传递机制、分析评价机制和报告机制，实行逐级负责制，对财务风险进行实时监测，定期分析评估，确保预警系统的反应灵敏。

1、建立项目部财务风险预警系统.要以信息化为基础，以财务报表、经营计划及相关财务资料为依据，采用比例分析的方法对生产经营管理活动中潜在的风险进行实时监控，及时发现财务管理中存在的风险，并向项目经理、上级公司示警。

2、强化现金流控制，加强短期财务风险预警。现金流实时反映项目部经营状况，是评价财务风险最灵敏的指标。能否保证足够的现

金流入用于各种支付是项目部持续经营的关键，也是最主要的财务风险。

四、实施财务风险分类控制

在充分分析评估风险的基础上，依据经济业务类型和风险程度的不同，对各类风险实行多类控制

1、支付风险的控制。能否及时完整的回笼货币资金，保证到期债务的支付是项目部正常运营的基础。当前，由于验工计价过程缓慢、工程进度款支付不及时的原因导致南龙项目资金压力的增大，而且由于对下工程款、材料款的存在，容易引起支付危机，这是目部当前面临的主要财务风险。因此必须加强债权管理，高度关注债权债务状况及变化趋势,在保持债权债务基本平衡的前提下，加大催收拖欠款力度;同时，加强对能带来风险的债务的分析与监控，保持与合作单位良好的协作关系,共同防范资金收付风险。

2、经济纠纷风险控制。重点是加强外部劳务队管理,规范外部劳务合同;认真落实外部劳务“代付款”制度,加强外部劳务结算管理；加强外部劳务队成本台帐登记，严格控制劳务队盈亏. 五、重要财务风险事件的应急处理

财务风险是客观存在的，管理过程中任何一个方面或者环节出现问题，都可能使这种风险转变为实际损失，形成工程款无法及时收回、与债权人产生法律纠纷、被国家执法机关处罚等恶性事件。

1、工程款无法及时收回事件的处理

（1）每期工程款结算时，主要责任人、经办人要及时办理相关手续，手续办理完毕后催促业主及时付款.

（2）如业主确实因为资金周转原因不能全部偿付到期工程款，要及时发函催促.

（3）如业主恶意抵赖的，要第一时间向公司报告，并视情况通过法律途径申请财产保全,或通过诉讼解决.

2、因经济纠纷被封存资产或者银行账户事件的处理 （1）一旦因经济纠纷等原因，被法院封存资产或银行账户，要在第一时间向公司财务部门、法律事务部报告。

（2）立即同开户银行进行沟通，延缓账户的封存时间，争取在法院封存前转移大额资金，减少损失。

（3）及时通过法律事务部同执行法院进行沟通，阐明企业对经济纠纷的认识及解决的途径,争取法院的理解与支持，尽量不予实施封存。

（4）即时同纠纷方沟通，在不影响公司利益的前提下争取达成和解协议。

（5）经调查确实应当偿付的债务，应积极筹措资金予以偿付，避免无必要的拖延,缩小影响面。

XXX项目经理部