(一)基本案情
“海天”公司是一个季节性很强、信用为AA级的中型企业，每年一到经营旺季，资金就打不开点，急得厂长和财务主管团团转，面对企业资金严重不足、产品供不应求的现状，两个人真可谓“挖空了心思，绞尽了脑汁”。后经多方共同努力，最终使生产急需的资金100万元有了着落。 1.企业财务数据
(1)“海天”公司2005年末资产负债表(见图表3—16) 图表3—16 “海天”公司1999年末资产负债表
财务指标 总资产 其中：应收款项 货币资金 一年内到期的长期负债 商业票据和其他应付票据 短期负债合计 长期负债 所有者权益 负债及所有者权益 (2)海天公司的产品销售利润率为12%。 2.备选融资方案
账面价值 (千元) 5600 125 800 188 812 1000 2600 2000 5600
(1)银行短期借贷。工商银行提供期限为3个月的短期借款20万元，年利率为12%。要回存款20%；
(2)商业信用贷款。A公司愿意为其提供商业信用贷款，即按“2／10，n／30的条件每天为其提供5000元的材料；商业信用期限一个月； (3)安排专人将应收款项催回。 (二)分析要点及要求
1.根据案情资料，分别不同融资方式计算海天公司的可融资数额； 2.试比较哪种融资方式更适合海天公司的生产经营急需。 (三)问题探讨
1.在市场经济条件下，短期融资方式中哪种将成为企业短期融资的主要来源，为什么?
2.企业进行短期融资的内、外部环境应如何?
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