四川方向光电股份有限公司 二O一0年半年度财务报告
二O一O年八月十二日
1
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
四川方向光电股份有限公司 二O一O年半年度财务报告
2010年1月1日-2010年6月30日
除特别说明，以人民币元表述
附注1. 公司简介
四川方向光电股份有限公司，原名四川峨眉柴油机股份有限公司，（以下简称“本公司”）是1993年经四川省经济体制改革委员会[川体改（1993）157号、川体改（1994）158号]批准，以四川内燃机厂为主要发起人，将其全部生产经营性资产折价入股，联合四川省信托投资公司、白马发电厂电力开发总公司、中国冶金进出口四川公司、四川省机械进出口公司、中国出口商品基地建设四川分公司五家法人单位共同发起并定向募集法人股和内部职工个人股而设立的股份有限公司，设立时总股本为6,777.59万元。
经中国证券监督管理委员会批准，1997年6月16日本公司发行社会公众股3,000万股，每股面值人民币1元，注册资本增至9,777.59万元。1997年6月27日上述社会公众股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码：000757，股票简称：内江峨柴。
1998年5月本公司经四川省证券管理办公室[川证办（1998）60号]批准，以1997年末总股本9,777.59万股为基数，向全体股东每10股送红股1股，送股后总股本变更为10,755.349万股。1999年3月经1998年度股东大会决议在1999年4月以1998年末总股本10,755.349万股为基数，向全体股东每10股送红股1股，用资本公积金转增股本，每10股转增2股，送、转股之后总股本变更为13,981.9537万股。1999年7月经中国证监会[证监公司字（1999）45号]批准本公司向全体股东配售1,259.76万股，配售之后总股本增至15,241.7137万股，于1999年8月23日办理了工商变更登记，重新领取企业法人营业执照。2004年5月召开的2003年度股东大会通过了2003年度利润分配和资本公积转增股本方案，以2003年末的总股本15,241.7137万股为基数，用资本公积转增股本，向全体股东每10股转增6股，转增后总股本增至24,386.7419万股。于2004年7月6日办理了工商变更登记。
2000年7月5日本公司董事会换届选举，法定代表人变更为曹邦俊，领取注册号为5110001800626的企业法人营业执照。 2001年1月7日，本公司第一大股东内江市国有资产管理局与沈阳北泰集团有限公司、深圳市汇银峰投资有限公司和深圳市辰奥实业有限公司签定了股权转让意向协议（草案）.内江市国有资产管理局将其持有的本公司国有股76,720,100股（占本公司总股本的50.34%），以每股3.21元的价格分别转让给沈阳北泰集团有限公司45,000,000股，占本公司总股本的29.52%；深圳市汇银峰投资有限公司24,420,100股，占本公司总股本的16.02%；深圳市辰奥实业有限公司7,300,000股，占本公司总股本的4.80%。此次股权转让经四川省人民政府[川府函（2001）104号]批复同意。
2001年11月2日，四川省财政厅[川财企（2001）231号]同意内江市国有资产管理局将其持有的本公司国家股4500万股，托管给拟转让的第一大股东沈阳北泰方向集团有限公司。托管期限为本文批复后起至国家股转让获得国家有关部门批准并在深圳证券登记有限公司过户之日止。在托管期间，沈阳北泰方向集团有限公司可行使除股权处置及收益权外的其他股东权利，但本公司国家股权的股权性质和持股单位均不发生变更。
2001年12月20日，在股权托管期间，经本公司三届十一次董事会决议通过，同意曹邦俊先生因工作变动等原因辞去第三届董事会董事长的请求，会议选举穆昕先生担任第三届董事会董事长。
2
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
2001年12月20日，经本公司2001年度第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于变更公司名称的议案》。同意将本公司名称由“四川峨眉柴油机股份有限公司”变更为“四川方向光电股份有限公司”，股票简称由“内江峨柴”变更为“方向光电”，股票代码“000757”不变。并于2001年12月26日在四川省内江市工商行政管理局办理了变更登记。领取了注册号为5110001800626的企业法人营业执照。本公司名称变更为四川方向光电股份有限公司后，住所仍为四川省内江市东兴区碑木镇，法定代表人为穆昕先生，注册资本15,241.7137万元，企业类型为股份有限公司，经营范围是制造、销售：柴油机、柴油机发电机组、柴油机配件、农用运输车、田间作业机械、小型农机具、汽车配件、机械成套设备及相关出口业务；经营本企业生产、科研所需的机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术进口业务（国家规定的一类进口商品除外），开展本公司中外合资经营、合作生产及“三来一补”业务；计算机显示器、计算机网络产品、计算机外部设备；集成电路、塑料制品、晶元及附属设备、计算机软件技术开发及晶元研发、检测；批发、零售：建筑材料、五金（不含消防器材）。
2005年2月28日，经本公司四届八次董事会决议通过，同意穆昕先生因工作变动等原因辞去第四届董事会董事长职务的请求，会议选举刘汝泉先生为第四届董事会董事长。
2006年12月25日召开的第三次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，以资本公积金向流通股东每10股定向转增7股，定向转增后，流通股股东获得的对价相当于每10股获送3.58股。股权分置改革方案实施股份变更登记日为2007年1月5日，2007年1月8日实施方案结束，由此公司股本总额由 24386.7419 万股增加到 30527.77 万股。
本公司母公司为沈阳北泰方向集团有限公司，集团最终控制人为金洪华先生。 附注2. 财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 附注3.企业合并及合并财务报表 1．控股子公司：
控股公司名称
注册地
制造、加工、销售汽车配 件、柴油机及配件、碎石机及配件
制造、销售塑料制品 建筑工程施工肆级及建筑 装饰施工肆级;批发、零售建筑材料.
计算机软、硬件、计算机 外部设备产品、网络通讯、数字家电产品、专用集成2480万元2472万元业务性质
注册资本
期末实际投资额
实质上构成
持股 表决权
对子公司的
比例比例
净投资余额
*1其他
一、通过企业合并取得的子
公司
（一）非同一控制下的子
公司
内江峨柴鸿翔机械有限公司
内江市
（以下简称“鸿翔公司”） 内江方向塑料制品有限公司 （以下简称“塑料公 内江市 司”）
内江方向建设工程有限公司 （以下简称“建设公 内江市 司”）
深圳方向科技有限公司
（以下简称“科技公 深圳市 司”）
2472万元 99.66% 99.66%600万元594万元594万元 99% 99%*2
1000万元950万元950万元 95% 95%*3
18000万元17600万元17600万元 97.78% 97.78%*4
3
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
控股公司名称 注册地 业务性质 注册资本
期末实际投资额
实质上构成
持股 表决权
对子公司的
比例比例
净投资余额
其他
内江方向集成电路有限公司 （以下简称“集成公 内江市 司”）
四川峨眉柴油机有限公司 （以下简称“峨柴公 内江市 司”）
四川方向汽车零配件公司 （以下简称“汽配公 内江市 司”）
四川方向光电国际贸易有限公司 内江市
（以下简称“国贸公司”）
电路软件硬件的开发设计及产品销售;电子元器件、集成电路的销售；技术咨询.
集成电路与晶元的研制、检测以及电脑周边技术和
软件技术的开发，销售本公司的产品.
柴油机、柴油机发电机组、柴油机零配件.
制造、销售汽车零部件、柴油机零部件
自营和代理各类商品和技术的进出口
1960万元1208万元1208万元 61.63% 61.63%*5
5400万元4860万元4860万元 90% 90%*6
1800万元1620万元1620万元 90% 90%*7
300万元290万元290万元 96.67% 96.67%*8
计算机、显示器、网络产品、计算机外部设备的制内江方向液晶显示设备有限造与销售及其技术成果转公司 9700万元 38.80% 38.80%*9 内江市 25000万元9700万元让;经营本企业自产产品及（以下简称“液晶公
司”） 技术的出口业务,经营进料加工和“三来一补”业务。*1鸿翔公司:1998年11月2日内江市国有资产管理局[内国资企(1998)50号] 《关于同意内江齿轮厂由四川峨眉柴油机集团公司兼并及资产无偿划拨经营管理的批复》将内江齿轮厂的资产无偿划拨给四川峨眉柴油机集团公司统一经营及管理。1999年6月30日内江市国有资产管理局[内国资企199946号] 《关于转让四川省内江齿轮厂给四川峨眉柴油机股份有限公司的通知》将划转债务后的四川省内江齿轮厂转让给本公司。2000年3月经本公司[川峨柴司200042号]将原四川省内江齿轮厂改制为有限责任公司，以2000年3月31日为基准日进行资产评估。2000年6月经评估确认后以本公司为主要发起人，将内江齿轮厂经评估的净资产折价24,715,200.00元出资，联合袁勇等十三位自然人出资84,800.00元共同设立内江峨柴鸿翔机械有限公司，注册资本为2,480.00万元。该公司2000年6月30日在四川省内江市工商行政管理局办理了注册登记，领取注册号为5110001800639的企业法人营业执照正式成立。从2000年7月起本公司对该公司编制合并会计报表。
*2塑料公司:2001年3月15日，由本公司和自然人陈社平共同签定《内江方向塑料制品有限公司筹投资协议书》，经四川省经济贸易委员会[川经贸投资2001 190号]“四川省经贸委关于内江方向液晶显示设备有限公司生产液晶显示器系列产品技改项目可行性研究报告（代项目建议书）的批复”批准，及本公司三届四次董事会同意，并经本公司2000年度股东大会审议通过。由本公司和自然人陈社平共同出资600万元设立内江方向塑料制品有限公司。该公司注册资本为600万元人民币，其中本公司出资594万元，占注册资本99% ；自然人陈社平出资6万元，占注册资本1% 。上述出资已经四川泰信会计师事务所[川泰信验（2001）83号验资报告]验证，2001年3月30日在四川省内江工商行政管理局办理了工商登记，领取注册号5110001801212-1的企业法人营业执照。本公司对该公司编制合并会计报表。
*3建设公司:2001年2月17日，由本公司和自然人温进才共同签定《内江方向建设工程有限公司筹投资协议书》，并经本公司三届四次董事会决议，2000年度股东大会审议通过。由本公司和自然人温进才共同出资组建的。该公司注册资本为1,000万元人民币，其中本公司出资950万元，占注册资本95% ；自然人温进才出资50万元，占注册资本5% 。上述出资已经四川巨丰会计师事务所[川巨丰会师验（2002） 第047号验资报告]验证，2001年3月30日在四川省内江工商行政管理局办理了工商登记，领取注册号5110001801190-1的企业法人营业执照。本公司对该公司编制合并会计报表。
*4科技公司:2001年2月28日，由本公司与黄艳春、李亚平、林恩礼、张雄、邓文聪、吕建辉、谭志盛、严经火8位自然人签定《深圳市方向科技有限公司出资合同》，经本公司三届六次董事会决议决定，由本公司和黄艳春、李亚平、林恩礼、张雄、邓文聪、吕建辉、谭志盛、严经火8位自然人共同出资组建。该公司注册资本为1,000万元人民币，其中本公司出资600万元,占注册资本的60%;黄艳春出资230万元,占注册资本的23%;李亚平出资60万元,占注册资本的6%;林恩礼出资50万元,占注册资本的5%;张雄出资30万元,占注册资本的3%;邓文聪出资10万元,占注册资本的1%;吕建辉出资10万元,占注册资本的1%;谭志盛出资5万元,占注册资本的0.5%;严经火出资5万元,占注册资本的0.5%。上述出资已经深圳业信会计师事务所[业信验字(2001)第087号]验资报告予以验证,2001年4月23日在深圳市工商行政管理局办理了工商登记,领取注册号4403011064130的企业法人营业执照。2002年6月26日经本公司三届十五次董事会通过了《向深圳方向科技有限公司增加投资的决议》。决定向该公司增加投资2,000万元，增加投资后，本公司在该公司的投资额为2,600万元，占该公司股权比例由60%上升为86.67% 。
4
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
2004年9月本公司将持有内江方向液晶显示设备有限公司的15000万股转投入该公司,使在该公司的股本上升为17600万股,占其总股本的97.78%,本公司对该公司编制合并会计报表。
*5集成公司:本公司三届七次董事会决议通过决定，由本公司和方针集团科技有限公司共同出资组建中外合资经营企业。2001年7月本公司与方针集团科技有限公司分别签订中外合营企业意向书、中外双方合营企业出资协议、中外合资经营企业合同、章程。2001年8月29日，经内江市经济贸易委员会[内外资2001 016号]对中外合资经营企业合同、章程批准。依据批准后的公司章程规定，合资公司注册资本1,600万元人民币，本公司认缴出资848万元，占公司注册资本的53% ；其中以实物资产（厂房）作价出资698万元人民币，以货币资金出资150万元人民币；方针集团科技有限公司认缴出资752万元，占注册资本的47% ，其中以实物资产（机械设备）作价出资352万元，以工业产权（《记忆体管理装置》技术专利权）按评估后价值作价400万元出资。上述出资已经四川中方会计师事务所[中方所验（2002）第38号验资报告]验证，2001年8月30日，领取[外经贸内外资字(2001)0016号]批准证书，2001年9月3日在四川省内江工商行政管理局办理了工商登记，领取注册号企合内江总字第000101号的企业法人营业执照。本公司根据该公司章程、协议的规定交付了实物资产和货币资金。2004年7月，经本公司董事会通过了《关于增加对集成电路公司投资的决议》，决定向集成电路公司增加投资360万元，增资后，本公司对该公司的投资额上升到1208万元，占该公司的股权比例由53%上升到61.63%。本公司对该公司编制合并会计报表。
*6峨柴公司:由本公司和自然人王华共同出资组建,注册资本为5,400万元人民币，其中本公司出资4,860万元，占注册资本90% ；自然人王华出资540万元，占注册资本10%。 上述出资已经四川巨丰会计师事务所[川巨丰会验字（2002）第001号验资报告]验证，2002年2月26日在四川内江市工商行政管理局办理了工商登记，领取注册号511001802016的企业法人营业执照。本公司对该公司编制合并会计报表。
*7汽配公司：由本公司和自然人李英共同出资组建,注册资本为1,800万元人民币，其中本公司出资1,620万元，占注册资本90%； 自然人李英出资180万元，占注册资本10% 。上述出资已经四川中方会计师事务所[中方所验字（2001）第111号]验证，2002年1月14日在四川内江市工商行政管理局办理了工商登记，领取注册号5110001801285-1的企业法人营业执照。本公司对该公司编制合并会计报表。
*8国贸公司：由本公司和自然人邱家元、王洪、龚向农共同出资组建，注册资本为300万元人民币，其中本公司出资290万元，自然人邱家元出资4万元，王洪出资3万元、龚向农出资3万元。上述出资已经四川玖鼎会计师事务所[川鼎会所验（2003）003]验证，2003年1月27日在四川内江工商行政管理局办理了工商注册，领取了注册号为5110001801317企业法人营业执照。本公司对该公司编制合并会计报表。
*9液晶公司：2001年2月10日，由本公司和自然人吴旭、覃立共同签定《内江方向液晶显示设备有限公司（筹）投资协议书》，经四川省经济贸易委员会[川经贸投资（2001）190号]“四川省经贸委关于内江方向液晶显示设备有限公司生产液晶显示器系列产品技改项目可行性研究报告（代项目建议书）的批复”批准，及本公司三届三次董事会同意，并经本公司2000年度股东大会审议通过，由本公司和自然人吴旭、覃立共同出资组建。该公司注册资本为10,000万元人民币，其中本公司出资9,700万元，占注册资本97%；自然人吴旭出资200万元，占注册资本2%；自然人覃立出资100万元，占注册资本1%。上述出资已经四川泰信会计师事务所[川泰信验（2001）79号验资报告]验证，2001年2月12日在四川省内江工商行政管理局办理了工商登记，领取注册号5110001801182的企业法人营业执照。2004年7月本公司增加对该公司的投资15000万元，出资额为24700万元，占总股本的98.8%,2004年9月,本公司将持有的该公司股份15000万股转让给控股子公司深圳方向科技有限公司,至此,本公司在该公司股本为9700万股,占总股本的38.80%,上述出资已经四川旭东会计师事务所[川旭东会所(2004)132号验资报告]验证,2004年12月1日已在内江市工商行政管理局办理了变更登记,法定代表人变更为黄志刚,注册资本变更为25000万元,该公司会计报表由深圳方向科技有限公司合并,本公司不再直接合并该公司会计报表。 附注4. 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （1）本公司执行《企业会计准则》及财政部的相关规定。 （2）会计年度
本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 （3）记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
（4）外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
5
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算（或即期汇率的近似汇率），折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。
（5）计量属性发生变化的报表项目
报告期内无计量属性发生变化的报表项目。 （6）现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指：库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物；现金等价物是指：持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （7）交易性金融资产
交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。 （8）应收款项及坏帐准备核算
应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本公司对回收有困难的单项金额重大的应收款项，结合实际情况和经验采用个别计提法进行测试，相应计提坏账准备。除此之外，期末应收款项按账龄分析法提取坏账准备。
估计的损失比率如下：
账 龄 计提比例
一年以内（含一年） 3% 一年以上至二年以内（含二年） 6% 二年以上至三年以内（含三年） 10% 三年以上至四年以内（含四年） 15% 四年以上 100% 本公司确认坏账的标准是：
a．因债务人破产，在以其破产财产清偿后，仍然不能收回的。 b．因债务人死亡，在以其遗产偿还后，仍然不能收回的。
c．因债务人逾期未履行偿债义务已超过5年，且有明显特征表明无法收回的。
6
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
（9）存货
本公司存货主要包括:原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、在制品、自制半成品、委托加工物资等。 各类存货的购入和入库按实际成本计价。库存商品和原材料发出按加权平均法计价，开发项目采用个别计价法核算；存货采用永续盘存制。
低值易耗品采用一次摊销法。
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 本公司本期计提存货跌价准备。 （10）长期投资核算方法
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。其与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务帐面价值之间的差额，调整资本公积之股本溢价，不足则调留存收益。合并过程中发生的各项直接相关费用，计入当期损益。
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为企业合并发生的各项直接相关费用之和。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
年末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值，按其可收回金额低于帐面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
本公司本期无计提长期股权投资减值准备。 （11）持有至到期的投资
对于持有至到期投资，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
7
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
期末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金流量现值小于金融资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 （12）可供出售金融资产
对于可供出售金融资产，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确认金额。
在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，转入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （13）固定资产及累计折旧
a. 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产确认为固定资产。 b. 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
c. 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的4%），确定其折旧率。分类折旧率如下：
资产类别
预计使用年限
预计残值率
年折旧率
房屋及建筑物 20-40 4% 4.8一2.4% 机器设备 10-18 4% 9.6一5.33% 运输设备 8-12 4% 12一 8% 电子设备 6-12 4% 16一8%
期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。
本公司本期无计提固定资产减值准备。
8
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
(14)在建工程
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本。本年度已将相关工程应承担的利息资本化，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。
期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
本公司本期无计提在建工程减值准备。 （15）借款及借款费用
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用在同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行计算。
（16）无形资产与研究开发费用
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
a.专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10年摊销； b.商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10年摊销； c.非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10年摊销； d.土地使用权按购置使用年限的规定摊销。
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除同时满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售，并在技术上具有可行性； b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
9
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
本公司本期无计提无形资产减值准备。
（17）商誉
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
本公司于期末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。 （18）长期待摊费用
长期待摊费用，有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按5年平均摊销。对于筹建期间发生的开办费，先在长期待摊费用中核算，在开始经营的当月起一次计入开始生产经营当月的费用。 （19）职工薪酬
在每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例提取保险费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。 （20）预计负债的确认
本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。 本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为预计负债。 （21）收入确认原则
本公司收入主要包括销售商品收入，提供劳务收入, 让渡资产使用权收入和其他收入，其确认原则为：
销售商品收入：本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本公司，相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
劳务收入：本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的部分确认收入，并按相同金额结转成本，不能得到补偿的部分，作为当期费用。
让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
10
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
补贴收入：获得政府有关批准文件并实际收到补贴款项时，确认为补贴收入。 （22）股份支付
本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具, 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。
a.以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内的期（年）末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。
b.以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期（年）末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期（年）末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （23）所得税的会计处理方法
本公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。
经四川省内江市地方税务局内地税函 [2008]134号确认，子公司内江峨柴鸿翔机械有限公司享受西部大开发税收优惠政策,其主营业务符合《产业结构调整指导目录(2005年本)》中的鼓励类项目按15%征收企业所得税。子公司内江方向集成电路有限属于外商投资企业按15%的所得税率减半征收,本公司和其余子公司的企业所得税按25%征收。
确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据为未来期间能产生足够的应纳税所得额用以可抵扣暂时性差异。
（24）合并财务报表的编制基础
本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，在将母公司与子公司、子公司相互之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。对下属的合营公司，采用权益法核算。 （25）会计政策的变更
本公司本报告期无会计估计的变更。 （26）会计估计的变更
本公司本报告期无会计估计的变更。 (27)前期会计差错的更正
本公司本报告期无前期会计差错的更正。
11
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
附注5 .税项
公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等，其税率为：
税种
增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 所得税
税率 13%、17%
5% 7% 3% 7.5%、15%、25%
计提依据 应税收入 *1 应税收入 应交流转税 应交流转税 应纳税所得额
*1根据财政部、国家税务总局[财税字（1994）060号]及四川省国家税务局[川国税函发（1996）193号]规定，子公司四川峨眉柴油机有限公司内销三缸以下（含三缸）农用柴油机按销售收入的13%计算销项税；其余子公司销售产品、材料、零配件、提供劳务按销售、营业收入的17%计算销项税。
附注6 .主要财务报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数） 注释1.货币资金
种类
币种
原币金额
折算汇率
期末余额
期初余额
4,203,650.59现金 RMB
小计
4,203,650.59
1.00 4,203,650.59 3,028,588.721.00 1.00 1.00 1.00
4,203,650.59
4,248,789.19
362.13 4,249,151.32 7,416,553.98 7,416,553.98 15,869,355.89
3,128,969.74
362.133,129,331.877,592,746.817,592,746.8113,750,667.403,028,588.72
银行存款 RMB 其中：人民币 RMB 4,248,789.19
美金 USD 小计
53.03
7,416,553.98其他货币资金 RMB
小计 合计
7,416,553.98
1、 本公司期末部分银行账户已经被冻结，金额为176,192.83元。
注释2. 交易性金融资产
项目
1．交易性债券投资 2．交易性权益工具投资
3．指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4．衍生金融资产 5．其他
合计
期初余额
公允价值确定方法
期末余额
---673,065.70
---------673,065.70
---
722,395.39
--- --- ---
722,395.39
交易性权益工具投资为液晶公司所持有的基金投资，无变现限制。 注释3.应收票据
种 类 期末余额
银行承兑汇票
合 计
11,224,400.0011,224,400.00
期初余额 25,660,552.99 25,660,552.99
12
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
1、应收票据没有质押的情况，也没有因出票人无力履约而将票据转为应收账款或期末已背书但尚未到期的票据。 2、期末余额较期初余额减少，主要原因是本期收回票据款项所致。 注释4.应收账款
（1） 应收账款按金额大小及风险程度列示如下：
类别
金额
期末余额 占总额比例
坏帐准备 RMB 238,571,851.32
金额
期初余额 占总额比例
坏帐准备 RMB 238,645,409.22
RMB %
321,871,290.14
77.96
RMB % 318,348,673.42
77.99
一、单项金额重大 二、单项金额不重大
但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大 三、其他不重大
合 计
54,479,474.89 13.2054,479,474.8954,479,474.89 13.35 54,479,474.89
36,523,685.89 412,874,450.92
8.85100.00
1,313,192.22294,364,518.43
35,369,700.24 408,197,848.55
8.66 100
1,313,192.22294,438,076.33
关联方占用应收款
--- --- --- --- --- ---
金额
1、确定单项金额重大的应收账款的原因为应收帐款前五名往来款；
2、确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄四年以上全额计提了坏账的应收款项； 3、本公司无持股5%以上股东欠款。 （2）
应收账款按账龄结构列示如下： 账 龄
一年以内(含一年) 一年以上至二年以内
2,037,396.91 0.49
(含二年)
二年以上至三年以内
701,516.74 0.17
(含三年)
三年以上至四年以内
153,824.71 0.04
(含四年)
290,566,595.73 70.38四年以上
合 计
注释5.预付账款
账 龄
金 额
412,874,450.92 - 100.00
期末余额
占总额
金 额
比例
RMB % 119,415,116.83 28.92
坏账准备 RMB
3,582,453.50122,243.8170,151.6723,073.71290,566,595.73294,364,518.43
期初余额 占总额 金 额 坏账准备 比例
RMB % RMB 112,351,856.18 27.52 3,371,371.002,506,395.78 2,547,248.90 153,824.71
0.61 0.62 0.04
150,383.75254,724.9023,073.70290,638,522.98294,438,076.33
290,638,522.98 71.20 408,197,848.55 - 100.00 -
期末余额
占总额比例(%)
77.5422.46
金 额
期初余额
占总额比例(%)
86.1513.85
10,709,355.39一年以内(含一年) 一年以上至二年以内（含二年） 二年以上至三年以内（含三年） 三年以上至四年以内（含四年） 四年以上
合 计
13,811,967.583,102,612.19
19,296,392.99 3,102,612.19
100.00
22,399,005.18 100.00
1、期末余额中无持有5%（含5%）以上股份股东单位欠款；
2、占预付账款10%以上的项目的具体内容如下：
13
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
欠款单位名称 内江二铸厂 内江齿轮厂工贸公司
金 额 5,254,160.09
欠款时间 1年以内 1年以内
欠款原因 未收回货款 未收回货款
4,471,203.70
3、一年以上账龄的预付账款未收回原因是预付账款的业务内容尚未结算 注释6.其他应收款
（1） 其他应收款按金额大小及风险程度列示如下：
类别
一、单项金额重大
金额
期末余额 占总额比例
坏帐准备
期初余额
金额
占总额比例
坏帐准备 RMB
RMB %
175,695,432.55 51.72 107,468,444.13 31.64 56,512,838.23 16.64 339,676,714.91 100.00
--- ---
RMB 121,559,642.76 107,468,444.13 11,381,141.19 240,409,228.08
---
RMB % 161,384,463.50 50.38 107,468,444.13 33.55 51,489,975.73 16.07 320,342,883.36
---
100.00
---
121,559,642.76 107,468,444.13 10,752,290.60 239,780,377.49
---
二、单项金额不重大但按
信用风险特征组合后该组 合的风险较大 三、其他不重大
合 计
关联方占用应收款金额
1、确定单项金额重大的其他应收款的原因为其他应收款前五名往来款；
2、确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄四年以上全额计提了坏账的应收款项。 3、本公司无持股5%以上的股东欠款。
（2） 其他应收款按账龄结构列示如下：
期末余额 期初余额
占总额占总额
坏账准备 坏账准备 金 额 账 龄 金 额
比例 比例
RMB % RMB RMB % RMB 24,288,022.01 7.15686,640.6610,648,177.11 3.32 319,445.31一年以内(含一年)
一年以上至二年以内(含
65,141,114.42 19.183,908,466.8755,696,278.88 17.39 3,341,776.73
二年)
二年以上至三年以内(含
13,266,735.31 3.911,326,673.5318,418,584.20 5.75 1,841,858.42
三年)
三年以上至四年以内(含
2,933,407.24 0.86440,011.091,532,407.24 0.48 229,861.10
四年)
234,047,435.93 68.90234,047,435.93234,047,435.93 73.06 234,047,435.93四年以上
合 计
339,676,714.91 100.00
240,409,228.08
320,342,883.36
100.00
239,780,377.49
注释7.存货及存货跌价准备 （1）、明细列示如下：
类别
原材料 在产品 库存商品 周转材料
账面余额
跌价准备
账面价值 50,567,652.3313,158,433.2540,707,264.229,417,567.10
期末余额
期初余额
账面余额 91,173,490.1114,396,299.2550,099,621.5718,366,641.43
跌价准备
账面价值 50,975,617.7614,396,299.2545,143,160.4613,765,333.00
-
90,623,855.46 40,056,203.13 13,158,433.25 45,663,725.33 14,018,875.53
-
4,956,461.11 4,601,308.43
40,197,872.35
4,956,461.11 4,601,308.43
14
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
合 计 163,464,889.57 49,613,972.67 113,850,916.90174,036,052.36
---
49,755,641.89 124,280,410.47
其中：借款费用
--- --- ---
资本化金额
期末余额较期初余额减少，主要为存货周转加快所致。
（1）
存货跌价准备
--- ---
本期减少数
项目
期初余额
本期 增加
因资产价值回升转回数
------------其他原因 转出数 141,669.22
------141,669.22
合计
占期末 余额的 比例
期末余额
原材料 库存商品 周转材料 合 计
40,197,872.35 4,956,461.11 4,601,308.43
49,755,641.89
--- --- --- ---
141,669.22 40,056,203.13
--- --- --- ---
141,669.22
%
4,956,461.114,601,308.4349,613,972.67
注释8.长期股权投资 明细列示如下
项 目
长期股权投资
账面余额 ---
减值准备 ---
账面价值 --- --- 4,847,985.354,847,985.35
期末余额
期初余额
账面余额 --- --- 5,048,030.155,048,030.15
减值准备 ---
账面价值 ---
其中：对子公司
--- ---
投资
其他股权投资 合 计
5,048,030.15 5,048,030.15
200,044.80200,044.80
--- --- 190,301.50 190,301.50
4,857,728.654,857,728.65
注释9.无形资产
项目
一、原价合计 土地使用权 ERP管理系统 硬件防火墙 液晶显示器技术 彩色显示器技术 工业用地 住宅用地 财务软件 PRO/E软件 天喻防扩散系统 二、累计摊销额 土地使用权 ERP管理系统
取得
方式
期初余额 141,495,898.88
本期增加额 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
本期减少额
--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
2,063,448.9901,469,938.25136,567.44
0 0--- ---
期末余额
剩余摊 销年限
141,495,898.88
购入 122,715,920.88 购入 2,040,214.00 购入 44,000.00 购入 3,000,000.00 购入 4,000,000.00 投资 8,560,785.86 投资 546,433.14 购买 380,475.00 购买 178,250.00 购入 29,820.00
21,023,311.73
122,715,920.88 34.5年 2,040,214.00 2.5年 44,000.00 3.5年 3,000,000.00 2.5年 4,000,000.00 2.5年 8,560,785.86 41.5年 546,433.14 41.5年 380,475.00 2.5年 178,250.00 29,820.00 2.5年 23,086,760.72 --- 12,614,436.45 34.5年 1,836,231.56 2.5年
购入 11,144,498.20 购入 1,699,664.12
15
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
硬件防火墙 液晶显示器技术 彩色显示器技术 工业用地 住宅用地 财务软件 PRO/E软件 天喻防扩散系统
购入 27,470.00 购入 2,425,000.02 购入 3,233,333.04 投资 1,819,569.02 投资 117,923.33 购买 367,664.00 购买 178,250.00 购入 9,940.00
---
2,460.00150,000.00199,999.9883,389.625,300.7012,811.00
0
2,982.00---
-------------------------------2,063,448.99--1,469,938.25-136,567.44-2,460.00-150,000.00-199,999.98-83,389.62-5,300.70-12,811.00
--2,982.00
--- --- --- --- --- --- --- --- ---
--------------------------------------------------------------
29,930.00 3.5年 2,575,000.02 2.5年 3,433,333.02 2.5年 1,902,958.64 41.5年 123,224.03 41.5年 380,475.00 2.5年 178,250.00 12,922.00 2.5年 ---
--- 34.5年--- 2.5年--- 3.5年--- 2.5年--- 2.5年--- 41.5年--- 41.5年--- 2.5年--- --- 2.5年
118,409,138.16 110,101,484.43
---34.5年
三、无形资产减值准备
累计金额合计 土地使用权 ERP管理系统 硬件防火墙 液晶显示器技术 彩色显示器技术 工业用地 住宅用地 财务软件 PRO/E软件 天喻防扩散系统
购入 --- 购入 --- 购入 --- 购入 --- 购入 --- 投资 --- 投资 --- 购买 --- 购买 --- 购入 ---
四、无形资产账面价值
120,472,587.15
合计 土地使用权 ERP管理系统 硬件防火墙 液晶显示器技术 彩色显示器技术 工业用地 住宅用地 财务软件 PRO/E软件 天喻防扩散系统
购入 111,571,422.68 购入 340,549.88 购入 16,530.00 购入 574,999.98 购入 766,666.96 投资 6,741,216.84 投资 428,509.81 购买 12,811.00 购买 - 购入 19,880.00
203,982.44 2.5年14,070.00 3.5年424,999.98 2.5年566,666.98 2.5年6,657,827.22 41.5年423,209.11 41.5年
0.00 2.5年0.00 16,898.00 2.5年
无形资产账面价值期末余额较期初余额减少1,803,709.14元，下降了1.45%，主要原因是本期摊销所致。 注释10.长期待摊费用
类别
原始发生额
期初余额
本期增加额
--- ---
本期摊销额
累计摊销额 期末余额
剩余摊销
年限 2.5年
模具摊销 合 计
77,000.00 46,200.08 77,000.00 46,200.08
7,699.98 38,499.90 38,500.10 7,699.98 38,499.90 38,500.10
注释11.短期借款
16
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
借款类型 信用借款
中国建设银行成都第三支行
中国工商银行股份有限公司内江中兴支行 内江市财政局
期末余额
期初余额
备注
15,000,000.00 2,730,195.00
*
15,000,000.00 * 2,730,195.00 * 4,130,000.00
21,860,195.00
4,130,000.00
小 计 21,860,195.00抵押借款
中国农行银行内江市分行 中国光大银行成都玉双路支行 交通银行成都分行
中国工商银行股份有限公司内江中兴
支行
中国建设银行成都第三支行 中国农行银行内江市分行 中国银行内江分行 上海浦东发展银行成都分行
小 计 保证借款
中国工商银行股份有限公司内江东兴区支行
中国光大银行成都玉双路支行 上海浦东发展银行银行成都分行 中国建设银行成都第三支行 华夏银行成都分行
上海浦东发展银行银行重庆分行 民生重庆高新支行
中国工商银行股份有限公司内江中兴支行
中信重庆高新支行 中国进出口银行深圳分行 中国建设银行内江市分行 中国光大银行成都玉双路支行 中信银行新南门支行 招行成都营门口支行 中行内江分行
小 计 质押借款
16,600,000.00 8,474,904.00 14,893,686.55
22,600,000.00 88,200,000.00 123,600,000.00 59,007,757.32 5,000,000.00 338,376,347.87 338,376,347.87 45,500,000.00 25,758,691.70
--- --- 94,880,998.31
43,909,461.86 43,396,913.51 3,367,259.11 95,820,000.00 56,280,375.57 20,142,814.00 50,000,000.00
--- --- 10,000,000.00 10,000,000.00 5,863,000.00 38,290,000.00 533,209,514.06
16,600,000.00 8,474,904.00 14,893,686.55 22,600,000.00 88,200,000.00 123,600,000.00 59,007,757.32 5,000,000.00
45,500,000.00 25,758,691.70
94,880,998.31 43,909,461.86 43,396,913.51 3,367,259.11 95,820,000.00 56,280,375.57 20,142,814.00 50,000,000.00
5,863,000.00 38,290,000.00 533,209,514.06
*
* * * * * * 正常借款
* *
*
* * * * * * * *
*
*
正常借款 正常借款
17
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
借款类型
中国工商银行股份有限公司内江中兴支行
上海浦东发展银行成都分行
小 计 票据融资
中国银行内江分行 兴业银行深圳分行
小 计 合 计
期末余额 期初余额 备注
23,226,801.22 23,226,801.22 * 72,470,000.00 72,470,000.00 * 95,696,801.22
95,696,801.22
--- --- *
31,298,743.01 31,298,743.01
31,298,743.01 31,298,743.01
* *
1,020,441,601.16 1,020,441,601.16
*为逾期贷款，共计971,288,601.16元，占短期借款的95.18%，逾期原因为流动资金周转困难，已按协议约定的逾期条件
或银行利息通知单计提了相应的利息。 注释12.应付账款
帐龄
金 额
期末余额
占总额比例
金额
期初余额
占总额比例
RMB % RMB %
45,634,283.59 47.97 47,681,821.17 48.61 一年以内(含一年) 一年以上至二年以内（含二年） 二年以上至三年以内（含三年） 三年以上至四年以内（含四年）
合 计
13,742,517.65 14.45 14,666,617.65 14.95 7,871,808.80 8.28 7,871,808.80 8.02 27,874,488.06 29.30 27,874,488.06 28.42 95,123,098.10
100.00
98,094,735.68
100.00
本公司不存在欠持有5%以上（含5%）表决权股东的款项；
注释13.预收账款
账 龄
金额
期末余额
占总额比例
期初余额
金额
占总额比例
%
RMB % RMB
一年以内(含一年)
16,664,977.10 89.56 3,937,551.28 65.85 705,855.80 3.79 605,155.80
10.12
一年以上至二年以内(含二
年)
二年以上至三年以内(含三
年)
三年以上至四年以内(含四
年) 四年以上
合 计
注释14.应付职工薪酬
项目
一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费
1,237,279.87 6.65 1,437,279.87 24.03
18,608,112.77 - 100.00
-
5,979,986.95 - 100.00
期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额
771,514.44 8,966,433.75 8,976,492.86 761,455.33
- - - -
18
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
项目
三、社会保险费 四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费
合计
注释15.应付利息
项目
短期借款应付利息
合 计
注释16.应付股利
投资者名称
法人股股东 社会公众股股东
合 计
注释17.其他应付款
帐 龄
期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额 7,135.85
1,437.04 2,606,378.66 2,600,679.85
2,060.00 327,345.00 327,355.00 2,050.00 345,914.73 73,855.00 65,809.22 353,960.51 1,120,926.21 11,974,012.41 -11,970,336.93 - 1,124,601.69
年末余额 年初余额
191,661,851.12
230,889,269.61
230,889,269.61 191,661,851.12
金额
欠款原因
2000年分红股东未领取 2000年分红股东未领取
123,053.72 58,178.21
181,231.93
金额
期末余额
占总额比例
金额
期初余额
占总额比例
RMB % RMB %
一年以内(含一年)
一年以上至二年以内(含二年) 二年以上至三年以内(含三年) 三年以上至四年以内(含四年) 四年以上
合 计
注释18.一年内到期的长期负债
贷款单位
交通银行成都分行
期末余额 20,000,000.00
期初余额 20,000,000.0020,000,000.00
借款起止期
年利率
借款
条件保证
16,907,126.54 40.25 16,907,126.54 23.12 12,093,595.36 28.79 12,093,595.36 16.53 8,498,879.20 20.23 39,633,690.00 54.19 1,698,394.85 4.04 1,698,394.85 2.32 2,807,733.98 6.68 2,807,733.98 3.84 42,005,729.93 -100.00 -73,140,540.73
100.00
2003.07.07-2005.07.07 5.49%
合 计 20,000,000.00
由于流动资金周转困难，因此尚未归还借款。 注释19. 预计负债 项目 对外担保
合计
期初余额
192,549,079.07192,549,079.07
本期增加
本期减少 期末余额
--- --- 192,549,079.07--- --- 192,549,079.07
具体预计负债情况如下表（单位为万元）： 序号 1
原 告 建行成都市第四支行
案 由 借款合同
担保单位
借款主体单位（第2-3-4
被告） 西藏金珠
起 诉 标 的
是否判决 计提比列进入执行
100.00%
预计负债金额 58.16
方向/2 1,900.00及
19
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
序号 原 告 案 由
担保单位
借款主体单位（第2-3-4
被告）
起 诉 标 的 利息
是否判决 计提比列
预计负债金额
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
国泰君安 华夏银行沈阳盛京支行 华夏银行沈阳盛京支行 农行沈阳滨河支行 农行沈阳滨河支行 农行沈阳滨河支行 华夏银行深圳 分行 农行沈阳滨河支行 浦发银行大连分行 深圳发展银行上步支行 中国银行深圳分行 兴业银行深圳罗湖支行
债券代理纠纷内江强胜公司借款合同 借款合同 借款合同 借款合同 借款合同 借款合同 借款合同 借款合同 借款合同 借款合同 借款合同
北泰电子 北泰电子 北泰电子 北泰电子 北泰电子 深圳民鑫 北泰电子 北泰电子 深圳民鑫 深圳亚奥 深圳亚奥 合 计
方向/2 方向/2 方向/2 方向/2 方向/2 方向/2 方向/2 方向/2 方向/2 方向/2 方向/2
800 3,032.35 1,000.00 895 500 700 550 1,000.00 4,450.00及利息 2,887.15 1,820.00
进入执行 进入执行 进入执行 进入执行 进入执行 进入执行 进入执行 进入执行 进入执行 进入执行 进入执行 进入执行
100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%
800.00 2,730.003,031.271,000.00895.00 500.00 700.00 550.00 1,000.004,450.002,379.771,160.7119,254.91
方向/2 350.00美元
公司涉及负连带责任的对外担保事项，已判决的根据法院判决计提预计负债，已起诉未判决的，由于被担保人无能力偿还资金，根据担保合同计提预计负债；其他债务纠纷根据法院判决计提预计负债。 注释20.股本
项目
期初余额
配
股 送股额额
本期变动增（减）
公积金转股
--- --- --- --- ---
增发 ---
其他 ---
小计 ---
期末余额
一、有限售条件的
流通股份
1、发起人股份 10,750,891.00 --- 其中：国家持有股
--- ---
份
国有法人持有股份
---
--- --- ---
境内法人持有股份 10,750,891.00 境外法人持有股份
---
10,750,891.00
--- --- --- --- ---
--- --- ---
--- --- --- --- ---
---
10,750,891.00
---
其他 --- --- --- --- --- 2、非发起人股份 145,387,536.00 --- 其中：国家持有股
--- ---
份
国有法人持有股份
---
--- --- ---
境内法人持有股份 145,387,536.00 境外法人持有股份
---
--- --- --- --- --- ---
---
---
--- --- ---
145,387,536.00
--- --- --- --- ---
--- --- ---
--- --- --- --- ---
---
145,387,536.00
---
内部职工股 --- --- --- --- --- ---
--- 转配股 --- --- --- --- --- --- 基金配售股份 --- --- 战略投资人配售股
--- ---
份
一般法人配售股份
---
---
--- --- ---
---
---
--- --- --- --- ---
---
--- --- ---
---
20
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
项目
期初余额
---
配
股 送股额额
---
本期变动增（减）
公积金转股
---
增发 ---
其他 ---
小计 ---
期末余额
---
未上市个人股份
其他 --- --- --- --- --- --- --- 3、优先股 --- --- --- --- --- 有限售条件的流通
156,138,427.00
股份合计
二、无限售条件的流通股份
1.境内上市的人民币普通股
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
--- --- ---
---
---
---
--- --- ---
--- --- ---
--- --- --- 156,138,427.00
149,139,286.00
--- --- ---
149,139,286.00 --- --- --- --- ---
--- --- --- ---
4.其他 --- --- --- --- --- --- 无限售条件的股份
149,139,286.00
合计
三、股份总数
---
--- --- ---
---
--- --- ---
--- ---
149,139,286.00
305,277,713.00
305,277,713.00
本公司控股股东沈阳北泰方向集团持有的股权4500万股，被法院冻结。 注释21.资本公积
项 目
股本溢价 其他资本公积
合 计
注释22.未分配利润
项目
期初未分配利润 加:本年净利润 其他转入 减:提取盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 注释23.营业收入 （1）
营业收入与营业成本明细如下：
本期金额
营业成本
244,102,993.20
期初余额 63,246,970.60134,366,945.12197,613,915.72
本期增加
期末余额
本期减少
--- --- 63,246,970.60--- --- 134,366,945.12--- --- 197,613,915.72
期末余额
-1,446,106,564.50 -47,053,166.40 --- --- --- -1,493,159,730.90
上年同期 营业收入
营业成本
81,000,600.21
项 目 营业收入 1．主营业务收入
295,239,496.87
146,105,235.03
21
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
2．其他业务收入
合 计
（2）
283,411.35295,522,908.22
676,709.41244,779,702.61
69,360,326.40 66,927,034.26
215,465,561.43 147,927,634.47
公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例为明细如下：
本期金额
181,340,572.30
61.36%
上年同期
111,923,696.87
51.95%
销售收入前五名合计金额 占销售收入比例 （3）按收入地区分类：
类别 本期金额
上年同期
国内 273,611,697.88 196,438,911.77 国外 21,911,210.34 19,026,649.67 合 计
295,522,908.22 215,465,561.43
注释24.营业税金及附加
税 种
本期金额
上年同期
营业税 ------ 城市维护建设税 1,196,824.84536,236.98
教育费附加
683,899.91
229,815.87
合 计
1,880,724.75
766,052.85
注释25.财务费用
项 目
本期金额
上年同期
利息支出 39,739,081.36 49,046,462.85 减:利息收入 51,873.01 19,923.70 汇兑损失 118,904.97 186,991.64
减:汇兑收益 - --- 其他
229,115.92 134,517.77 合 计
40,035,229.24 49,348,048.56
注释26.资产减值损失
本期金额
上年同期
一、坏账损失 555,292.69 26,414,689.08二、存货跌价损失
-141,669.22
---
合 计
413,623.47 26,414,689.08
注释27.营业外收支 （1）
营业外收入
22
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
收入项目
1.非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 2.罚款收入 3.债务重组 4.补贴收入 5.其他
合 计
（2）营业外支出
支出项目
1.非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 2.罚款 3.其他 4.捐赠支出 合 计
注释28.其他与经营活动有关的现金
项目
收到的其他与经营活动有关的现金 其中：财政补贴
职工借款 外部单位往来
合 计
支付的其他与经营活动有关的现金 其中：办公费
保险费 评审费 仓储费 差旅费 咨询费 广告宣传费推销 修理费
本期金额 上年同期
54.30 39,97.69
54.30 3,997.69 - --- 8,300.00 12,000.00
- --- - 1,059,090.00 851,138.15 391,462.82 859,492.45 1,466,550.51
本期金额
1,383.151,383.15
00
上年同期
130,721.62
130,721.62 ---
10
3,895,259.64 721,606.69
---3,896,642.79
本期金额
---
0.00
18,513,401.1918,513,401.19
---
备注
852,338.31
上年同期
3,246,606.60 19,066,840.76 22,313,447.36
1,091,980.77235,645.00900,000.009,568,926.28549,213.20295,480.00866,450.001,230,239.26
467,335.82 58,416.98 1,003,530.56 186,934.33 1,752,509.34 ---
1,168,339.56 584,169.78
23
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
项目
研发费 业务招待费 水电费 外部单位往来
合 计
本期金额
0.00905,834.502,332,847.2722,091,819.1040,068,435.38
上年同期
408,918.85 1,518,841.43 2,453,513.07 18,860,493.64 28,463,003.36
备注
附注7.现金流量表补充资料
补充资料
一、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失
递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少
经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 其他
经营活动产生的现金流量净额 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额
本期金额
-51,364,596.30 -48,474,881.94 413,623.47 26,414,689.08 8,700,170.88 13,025,648.53 1,971,776.67 1,803,709.14 9,083.13 7,699.98 -2,530.77 51,993.63
- --- - --- 40,035,229.24 49,348,048.56 49,329.69 ---
- --- - --- 10,429,493.57 4,116,649.16 -18,692,208.27 -68,538,543.84 31,734,642.51 23,968,531.42 -20,780,803.43 --- 2,503,210.39 1,722,260.39
--- --- --- --- --- ---
15,869,355.89 15,630,069.72 13,750,667.40 14,493,955.75
- --- - ---
上年同期
24
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
补充资料
现金及现金等价物净增加额 附注8.关联方关系及其交易 （1）本公司母公司的情况
本期金额 上年同期
2,118,688.49 1,136,113.97
母公司名称及组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 沈阳北泰方向集团有限公司
沈阳市
显示器 31400万元 14．74%
14．74%
（2）本公司的子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注3。 （3）本公司的其他关联方的情况如下：
公司名称
沈阳北泰电子有限公司
(4)其他关联交易事项
沈阳北泰方向集团为本公司提供46笔贷款担保，担保余额59,666.31万元，其中，逾期贷款46笔，金额59,666.31万元。
单位：人民币万元
序号
借款单位
一、给本公司提供担保 1 本公司 2 本公司 3 本公司 4 本公司 5 本公司 6 本公司 7 本公司 8 本公司 9 本公司 10 本公司 11 本公司 12 本公司 13 本公司 14 本公司 15 本公司 16 本公司 17 本公司 18 本公司
工行内江东兴区支行 工行内江东兴区支行
900.001,450.00
贷款单位
担保余额
1999.9.21-2003.3.20 2003.7.10-2004.7.8 2004.12.30-2005.12.10 2005.2.3-2006.1.25 2005.4.5-2005.7.2 2005.4.8-2006.4.5 2005.5.13-2005.10.20 2004.6.4-2006.3.31 2004.9.8-2005.9.5 2004.8.9-2005.8.5 2004.4.14-2005.4.14 2004.12.15-2005.12.14 2004.5.10-2005.5.9 2004.4.13-2005.4.13 2004.12.17-2005.12.16 2005.1.11-2006.1.11 2004.10.29-2005.10.1 2005.1.14-2007.1.13 借款起止日期
与本公司的关系
受同一控制
农行内江分行 395.00农行内江分行 285.00农行内江分行 1,600.00农行内江分行 400.00农行内江分行 3,000.00农行内江分行 1,000.00农行内江分行 240.00农行内江分行 1,000.00中国银行内江分行 中国银行内江分行 中国银行内江分行 中国银行内江分行 中国银行内江分行 中国银行内江分行 招行营门口支行 建行成都第三支行
1,400.001,000.001,000.00600.001,000.00950.002,000.001,500.00
25
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
序号
19 本公司 20 本公司 21 本公司 22 本公司 23 本公司 24 本公司 25 本公司
借款单位 贷款单位
建行成都第三支行
担保余额
2,000.00
借款起止日期 2005.2.23-2007.2.22
建行成都第三支行 3,000.00建行内江分行 2,000.00建行内江分行 1,000.00建行内江分行 1,000.00建行内江分行 1,000.00光大成都玉双路支行
小计
2,000.00
2005.5.13-2006.4.13
2004.12.13-2005.12.12
2005.2.17-2006.2.16
2005.1.17-2006.1.16
2004.7.26-2005.7.25 2005.9.21-2007.9.22
31,720.00
二、给关联方提供担保 26 液晶公司 27 液晶公司 28 液晶公司 29 液晶公司 30 液晶公司 31 液晶公司 32 液晶公司 33 液晶公司 34 液晶公司 35 液晶公司 36 液晶公司 37 液晶公司 38 液晶公司 39 液晶公司 40 液晶公司 41 液晶公司 42 峨柴公司 43 峨柴公司 44 峨柴公司 45 鸿翔公司 46 科技公司
农行内江分行 500.00农行内江分行 500.00农行内江分行 500.00农行内江分行 648.31中信银行成都分行 2,000.00建行成都第三支行 2,000.00建行成都第三支行 3,000.00建行成都第三支行 2,000.00重庆民生银行 340.00浦发银行重庆支行 2,000.00上海浦发银行成都支行
2,000.00
2005.7.25-2006.7.24
2005.7.26-2006.7.24
2005.7.27-2006.7.26
---
2005.2.6-2006.2.6
2005.2.23-2006.1.22
2005.3.31-2006.3.30
2005.2.23-2006.2.22
2004.7.27-2005.7.27
2005.2.18-2005.11.18 2005.6.28-2006.6.27
2004.11.3-2005.11.2 2004.11.4-2005.11.3 2004.12.6-2005.6.16 2005.4.29-2005.10.29
2004.12.6 2005.6.8-2006.6.7 2005.2.5-2006.2.6
上海浦发银行成都支行 800.00上海浦发银行成都支行 200.00上海浦发银行成都支行 290.00上海浦发银行成都支行 1,960.00上海浦发银行成都支行 293.00上海浦发银行成都支行 1,995.00中信银行成都分行 1,000.00建行成都第三支行 2,500.00建行成都第三支行 1,500.00建行深圳市分行 1,920.00
小 计 合 计
27,946.31 59,666.31
2005.3.31-2006.3.30
2005.3.31-2006.3.30
2004.8.28
26
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
(5)关联方交易往来
往来项目
其他应付款 其他应收款 其他应收款 应收账款
合 计
附注9.或有事项 （1）、诉讼事项
截止2010年6月30日，公司担保涉诉事项余额共计人民币96,199.73万元。具体情况如下：
单位：万元
借款主体
序号
原 告
案由
单位
四川省
招商银行成都营门口支行
鸿翔公司2
1 （成铁执字1390-1转金堂票据纠纷 方向光电
峨柴公司3
法院执行）
工行内江分行（2007内民2
初字第00018号） 华夏银行武侯支行（成铁执3
字405）
交通银行成都分行（成铁执4
字224）
交通银行成都分行（成铁执5
字225）
工行内江市分行（2007内6
民初字第00020号） 中国东方资产管理公司成7
都办事处（2006内中民初借款纠纷 峨柴集团字第23040号）
中国建设银行股份有限公司内江分行（2006）川民初8
字第37号判决书2007.5.17指定内江执行（川执字23
借款合同 方向光电
北泰集团2
和违约金 5,000.00及利息
进入执行
2006.12.18
方向光电
233.40
进入执行 2007.11 借款合同 方向液晶
方向光电2 500.00 进入执行 2007.11 借款合同 方向液晶
方向光电2 1,436.05 进入执行 2005.8.3 借款合同 方向液晶
方向光电2 2,050.00 进入执行 2005.7.22 借款合同 液晶公司
方向光电2 4,591.38 进入执行 2005.11.15借款合同 方向集成
方向光电2 500.00 进入执行
2007.11
986.30及利息
进入执行
2006.10.312005.9.27
2-3-4被告） 担保单位（第
起诉标的
是否判决
文书时间 收到法律
关联公司名称
经济内容
期末数
期初数
沈阳北泰集团有限公司 沈阳北泰集团有限公司 沈阳北泰电子有限公司 沈阳北泰电子有限公司
往来款 --- --- 往来款 --- --- 往来款 --- --- 货款 --- ---
--- ---
27
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
借款主体
序号
号）
中国建设银行股份有限公司成都第三支行（2006）川9
民初字38号2007.3.29执行通知书指定内江执行
借款合同 方向光电
原 告
案由
单位
担保单位（第
起诉标的
2-3-4被告）
是否判决
收到法律 文书时间
8,499.70及利息
北泰集团2
和违约金
进入执行
2006.11.152007.3.29
鸿翔公司2/方向
中国建设银行股份有限公
塑料3/方向集成
6,988.10及利息
10 司成都第三支行（2006川借款合同 方向液晶4/方向光电5/北
和违约金
民初字40号）
泰集团/方向科技
7
中国建设银行股份有限公
方向光电2/北泰
11 司成都第三支行(2006成铁借款合同
执344号)
中国建设银行股份有限公
方向光电2/北泰
12 司成都第三支行(2006成铁借款合同 鸿翔公司
集团3/
执345号)
中信实业银行成都分行13
（2006成铁执字295-3）中信实业银行成都分行14
（2006成铁执字296-3）中国农行内江分行15
（2007-04）
中国农行内江分行16
（2007-07）
中国农行内江分行17
（2007-08）
中国农行内江分行18
（2007-09）
中国农行内江分行19
（2007-10）
中国工行内江分行（2007）20
内民00015
借款合同 峨柴公司
方向担保 2,300.00 进入执行 2007.3.16 借款合同 方向光电
集团公司2 3,000.00 进入执行 2007.1.18 借款合同 方向光电
集团公司2 2,600.00 进入执行 2007.1.18 借款合同 方向光电
集团公司2 2,320.00 进入执行 2007.1.18 借款合同 方向光电
集团公司2 1,600.00 进入执行 2008.3.28 借款合同 方向光电
集团公司2 1,980.00 进入执行 2007.1.18 保证合同 方向光电
鸿翔公司 1,050.00 进入执行 2006.5.30 保证合同 方向光电
峨柴公司 2,100.00 进入执行 2006.5.30 2,500.00
进入执行 2006.6.2 鸿翔
集团3/
1,499.99
进入执行 2006.6.2 进入执行
判决书 2007.1.26收到
28
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
借款主体
序号
原 告
中国工行内江分行（2007）21
内民00016
中国工行内江分行（2007）22
内民00017
中国工行内江分行（2007）23
内民00019
借款合同 方向光电借款合同 鸿翔公司借款合同 方向光电案由
单位
担保单位（第
起诉标的
2-3-4被告）
是否判决
收到法律 文书时间
--- 1,900.00 进入执行 2007.3.16 方向担保 1,000.00 进入执行 2007.3.16 集团担保 900.00 进入执行 2007.3.16 集团/峨柴/鸿翔/
中国银行内江支行24
（2007-22）
件公司
中国银行内江支行25
（2007-23）
中国银行内江支行26
（2007-24）
中国银行内江支行27
（2007-25）
中国银行内江支行28
（2007-26）
广东省
兴业银行深圳分行(深民中
初字208号)
重庆市
方向光电2/峨柴
上海浦东发展银行重庆北1
部新区支行（377）
4
方向光电2/峨柴
上海浦东发展银行重庆北2
部新区支行（378）
4
上海浦东发展银行重庆北3
部新区支行（379） 中信实业银行重庆分行（渝4
中初726）
押汇
方向液晶
方向光电2 2,166.40 进入执行 2006.5.19 借款合同 方向液晶
方向光电2 1,000.00 进入执行 2005.9.6 借款合同 方向液晶公司3/鸿翔公司
2,000.00
进入执行 2005.11.7 借款合同 方向液晶公司3/鸿翔公司
1,655.30
进入执行
2007.3.12 2005.8.29
借款合同 方向科技
方向光电2 3,749.00含利息
进入执行 2006.5.31 借款合同 方向光电
峨柴公司 方向/丰顺公司/
900.00
进入执行 2007.6.20 借款合同 方向光电方向光电/集团
950.00
进入执行 2007.6.20 借款合同 方向光电
件公司/峨柴 方向光电/峨柴配
2,369.00
进入执行 2007.6.20 借款合同 方向光电鸿翔/方向光电
20,866.03
进入执行 2007.6.20 借款合同 方向光电丰顺公司/峨柴配
600.00
进入执行 2007.6.20 29
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
借款主体
序号
原 告
中信实业银行重庆分行（渝5
中初727）
中信银行重庆高新支行6
(291)
北京市
中国(北京)进出口银行（北
京二中执字357号）
合 计
借款合同 方向科技借款合同 方向液晶押汇
方向液晶
案由
单位
担保单位（第
起诉标的
2-3-4被告）
是否判决
收到法律 文书时间
方向光电2 1,594.80 进入执行 2006.5.19 方向光电2 800.00 进入执行
方向光电2 2,014.28及利息进入执行 2006.3.10 96,199.73
（2）、担保事项：
至2010年6月30日止，公司对关联方（全部为沈阳北泰电子有限公司）担保余额9，868.86万元（详见表1）、对非关联方担保余额9,729.14万元（详见表2）、对控股子公司担保余额48,728.89万元（详见表3）及历史遗留担保余额7,653.34万元（详见表4），共计人民币75980.23万元。上述担保事项中，公司对外逾期担保27,309.51万元(含历史遗留担保7,653.34万元)。
表1：对关联方担保明细表
银行名称 沈阳农行滨河支行
1,000.00 2004第0006号
沈阳农行滨河支行
895.00 2004第0005号
沈阳农行滨河支行
550.00 2004第0003号
沈阳农行滨河支行
500.00 2004第0004号
华夏盛京支行 2,901.12
沈滨农银保字
500.00
0012号
沈滨农银保字
550.00
0013号
沈滨农银借字2004第
2004.7.20 2005.7.19
沈滨农银保字
895.00
0011号
沈滨农银借字2004第
2004.7.20 2005.7.19
担保金额
担保合同编号 沈滨农银保字
1,000.00
0010号
沈滨农银借字2004第
2004.6.30 2005.6.30
借款金额
借款合同编号 沈滨农银借字2004第
2004.6.30 2005.6.30 起始日
到期日
2004.4.27 2005.1.27
华夏盛京支行 1,000.0000240030120040051-01华夏盛京支行 698.912401230720040120-01
最高额保证合同华夏盛京支行 279.0400240030920040096-01
5,923.86 华夏盛京支行 华夏盛京支行 华夏盛京支行
202.6500240030920040098-013.5000240030920040096-01838.64
2004.4.27 2005.1.27
2004.11.8 2005.5.8 2004.8.24 2005.2.24 2004.9.29 2005.3.29 2004.8.24 2005.2.24
银行承兑协议 2004.11.1 2005.5.1
30
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
银行名称 担保金额担保合同编号 借款金额借款合同编号 起始日 到期日
上海浦东发展银行借款
大连浦发 1,000.00 DL1204010055 1,000.00 2004.10.10 2005.10.12
合同 合计
9,868.86 9,868.86
表2：对非关联方担保明细表 被担保单位 担保金额 担保合同编号 借款金额
借款合同编号
起始日
到期日
银行名称
深圳民鑫实业
0755001012004
699.37
699.37
无合同 2004.6.302005.5.10
华夏深圳分行
有限公司
0017保1
深发上步承字
700.00
2004.6.302005.5.10深发展上步支行
第20030721005深发上步承字
700.00
2003.7.222004.1.21深发展上步支行 第20030721004深发上步承字
700.00
2003.7.222004.1.21深发展上步支行 第20030721003
深圳民鑫实业深发上步综保
深发上步承字
有限公司
4,450.00
字第700.00
2003.7.222004.1.21深发展上步支行 第20030721002
2003010010号
20030721001/27700.00
2003.7.212004.1.21深发展上步支行
4
20030721001/29250.00
深发展上步支行
2 深发上步承字
700.00
2003.7.222004.1.21深发展上步支行
第20030721001
2005圳中银司
2,379.77
2,379.77
2005圳中银司
2005.1.5
2006.1.5
中行深圳分行
深圳亚奥数码保字第0001号 借字59502号有限公司
兴银深罗保证兴银深罗借字
2,200.00
字2005第2,200.002005第0020、2005.9.282006.1.28
兴业罗湖支行
0046、0047
0021号
总计
9,729.14
9,729.14
表3：对控股子公司担保明细表 被担保
担保金额 担保合同编号
借款金额
借款合同编号
起始日
到期日
银行名称
单位
31
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
被担保
担保金额 担保合同编号
借款金额
借款合同编号
起始日
到期日
银行名称
单位
工行内江
2005年中兴字第004
320.00
320.00 2005年中兴字第005号
2005.1.13
2006.1.12 市中兴支
号
行 工行内江
2005年中兴字第005
内江峨320.00
320.00 2005年中兴字第004号
2005.1.14
2006.1.12 市中兴支
号
柴鸿翔行 机械有
工行内江
限公司 2004年中区保字第
360.00
360.00 2005年中区字第0039号2005.3.18
2006.3.16 市中兴支
0045号
行 建行成都
2005工流08号保01
1,500.00
1,500.00
2005工流08号 2005.3.31
2006.3.20 市第三支号
行
小计 2,500.00
2,500.00
工行内江
2003年东字第0087
内江方1,000.00
1,000.00
2003年东字第0087号
2003.10.172004.10.14 市中兴支
号
向集成行 电路公工行内江
司
2004年东兴保字第
500.00
500.00 2004年东兴字第0034号2004.4.28
2005.4.26 市中兴支
0034号
行
小计 1,500.00 1,500.00
内江方
工行内江
2003年东字第0071
向液晶1,922.00
1,922.00
2003年东字第0071号
2003.9.10
2004.9.9 市中兴支
号
显示设行 备有限工行内江
公司
2003年东字第0083
500.00
500.00 2003年东字第0083号
2003.9.30
2004.9.28 市中兴支
号
行 工行内江
7,160.00 2004年东字第008号 2,000.00
2004年东字第008号
2004.3.4
2005.3.2 市中兴支
行
32
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
被担保
担保金额 担保合同编号
借款金额
借款合同编号
起始日
到期日
银行名称
单位
工行内江
2,000.00
2004年东字第009号
2004.3.5
2005.3.3 市中兴支
行 工行内江
2,000.00
2004年东字第014号
2004.3.15
2005.3.14 市中兴支
行 工行内江
660.00 2004年东兴字第030号
2004.3.31
2005.3.29 市中兴支
行 工行内江
200.00 2004年东兴字第0031号2004.4.13
2005.4.8 市中兴支
行 工行内江
300.00 2004年东兴字第0035号2004.4.28
2005.4.26 市中兴支
行 华夏银行
2,000.00 2,000.000028002810120040069-012005.6.28
2006.5.26
成都分行
2004年民渝高保字
民生重庆
336.73
336.73 2004高新借025号 2004.7.29
2005.7.27
060-1号
分行
华夏银行
1,000.00
1,000.00
00280060120040021-01
2005.10.182006.9.17
成都分行
浦发重庆
361.00 361.00
2004.11.182005.5.18
分行 浦发重庆
353.00 353.00
无合同(附说明) 无合同(附说明) 2004.11.192005.5.19
分行
浦发重庆
286.00
286.00
2004.11.222005.5.22
分行 2005信蓉保字第
2005信蓉贷字第510026
中信成都
2,000.00
2,000.00
2005.2.6
2006.2.6
510026号
号
分行
浦发重庆
2,000.00 83112005280001-3-1 2,000.00
2005.2.182005.11.18
分行
33
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
被担保
担保金额 担保合同编号
借款金额
借款合同编号
起始日
到期日
银行名称
单位
建行成都
2005年最高额保03
2,000.00
2,000.00
2005工流03号 2005.2.23
2006.1.22 市第三支
号
行 建行成都
2005年最高额保03
2,000.00
2,000.00
2005工流02号 2005.2.23
2006.2.22 市第三支
号
行 建行成都
2005工流07号保01
3,000.00
3,000.00
2005工流07号 2005.3.31
2006.3.30 市第三支
号
行 华夏银行
1,500.00 1,500.00
00280010120040031-01
2005.3.23
2006.2.22
成都分行 2005渝保字第16006
中信重庆
800.00
800.00 2005渝贷字第16006号
2005.3.31
2005.9.30
号
分行
浦发重庆
1,620.00 83112005280001-301 1,620.00
2005.3.30
2006.3.30
分行 中信重庆
2,167.01
OA融资 2004.11.4
2005.5.18
分行 3,762.27 OA融资
中信重庆
1,595.26
OA融资 2004.11.4
2005.5.18
分行 交行成都
326.79 进口押汇 2005.1.18
2005.6.17
分行 交行成都
384.82
进口押汇 2005.1.24
2005.6.17
分行 成交银2004年保字
交行成都
3,484.15
103.37
进口押汇 2005.5.27
2005.8.27
710014号
分行 交行成都
669.17 进口押汇 2005.3.1
2005.5.29
分行
成交银2003年贷字397
交行成都
2,000.00
2003.7.8
2005.7.7
号
分行 小计 36,085.15
36,085.15
34
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
被担保
担保金额 单位
420.00 2004.9.21
兴业银行
2005.3.21
深圳分行
担保合同编号
借款金额
借款合同编号
起始日
到期日
银行名称
兴业银行
300.00 2004.10.222005.4.22
深圳分行 兴业银行
700.00 2004.10.252005.4.25
兴银深保字2004第
兴银深授信字2004第020深圳分行 内江方3,129.74
020号
号 兴业银行
向科技189.87 2004.10.262005.4.26
深圳分行 有限公司
兴业银行
670.00 2004.10.272005.4.27
深圳分行
兴业银行
849.87
2004.10.282005.4.28
深圳分行 进出口银
2004进出口银深信
2004进出银深合字第041
2,014.00
2,014.00
2004.8.30
2005.8.30 行深圳分
保字第047号
号
行
小计 5,143.74 5,143.74
2005信蓉保字第
2005信蓉贷字第510027
中信成都
四川峨1,000.00
1,000.00
2005.2.6
2006.2.6
510027号
号
分行
眉柴油建行成都
机有限2005工流09号保01
公司
2,500.00
2,500.00
2005工流709号 2005.3.31
2006.3.10 市第三支
号
行
小计 3,500.00 3,500.00 总计 48,728.89
48,728.89
表4：历史遗留担保明细表 被担保单位
担保金额
担保合同编号 借款合同编号
起始日
到期日
银行名称
内江机床厂 610.00 无合同 无合同 95.8.30 98.10.15 内江市中区工行 四川中投内江制
100.00 无合同 无合同 94.10.3196.10.30 工行内江分行 药厂
100.00 无合同 无合同 94.12.1997.12.18 工行内江分行 128.00 无合同 无合同 94.12.1996.12.18 工行内江分行 200.00 无合同 无合同 94.12.19
96.12.28 工行内江分行
400.00
无合同
无合同 95.3.29 98.3.28 工行内江分行
35
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
200.00 200.00 100.00 900.00
无合同 无合同 无合同 无合同
无合同 95.7.31 98.7.30 工行内江分行 无合同 95.7.31 98.7.30 工行内江分行 无合同 95.9.27 99.3.26 工行内江分行 无合同 96.3.39 99.4.10 工行内江分行 内营农银借字
01.6.27 02.6.27
内江农行
小计 2,328.00
内营农银保字
721.34
四川银山化工股份有限公司
2001第014008-92001第014141号（两笔）
号
99国工保字第99国工字第43
1,375.00
43号 2001年中银资保
2,500.00
字001号
无合同 2001.8.8
无合同
2002.8 中行资中支行
号
99.10.9 04.9.29
工行资中
小计 4,596.34 四川峨眉柴油机
119.00
集团有限公司
总计 7,653.34 附注10.对持续经营能力的考虑
无合同
立信大华会计师事务所对公司2009年年度报告审计报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，对公司持续经营能力存在重大不确定性出具了强调意见。本公司董事会认为，该审计意见真实的反映了公司的财务状况、充分揭示了公司的财务风险。
为提高公司持续经营能力，化解退市风险，2010年上半年,公司董事会针对国家对房地产市场宏观调控政策的影响，及时与上海高远置业（集团）股份有限公司共同协商，签署了终止双方重大资产重组事项的有关协议。目前该事项已于2010年7月获得中国证监会批复同意。公司董事会正积极寻找新的重组方，力争尽快推出新的重组方案，解决公司持续经营能力不足的难题。 附注11.承诺事项
本公司在报告期无其他承诺事项。 附注12.其他重要事项
本公司在报告期无其他承诺事项。 附注13.净资产收益率
由于本期和上年同期的净利润、净资产均为负数,因此不计算该指标。 附注14.每股收益
项目
基本每股收益 本期
上年同期
每股收益
稀释每股收益 本期
上年同期
36
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
附注16. 财务报表的批准
-0.1541-0.1541
-0.15 -0.15
-0.1541 -0.15-0.1541 -0.15
本公司母公司为沈阳北泰方向集团有限公司，集团最终控制人为金洪华先生。 本公司的财务报表2010年8月13日已经获得本公司董事会批准。 资产负债表
7.2.1 资产负债表
编制单位：四川方向光电股份有限公司 2010年06月30日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产： 货币资金 15,869,355.898,877,004.4213,750,667.40 9,393,215.24 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 673,065.70722,395.39 应收票据 11,224,400.0025,660,552.99 应收账款 118,509,932.49113,759,772.22 预付款项 13,811,967.5822,399,005.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 99,267,486.83249,595,091.8080,562,505.87 249,040,043.96 买入返售金融资产 存货 113,850,916.90124,280,410.47 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 23,833.33 流动资产合计 373,230,958.72258,472,096.22381,135,309.52 258,433,259.20非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,847,985.3577,929,247.014,857,728.65 77,938,990.31 投资性房地产 固定资产 205,657,646.4040,278,810.96232,070,936.69 41,288,963.62 在建工程 98,413.7579,149.87 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产
37
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
无形资产 118,409,138.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 38,500.10 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 329,051,683.76资产总计 702,282,642.48流动负债： 短期借款 1,020,441,601.16 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 95,123,098.10 预收款项 18,608,112.77 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,124,601.69 应交税费 22,862,280.44 应付利息 230,889,269.61 应付股利 181,231.93 其他应付款 42,005,729.93 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负
20,000,000.00
债
其他流动负债 流动负债合计 1,451,235,925.63非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 192,549,079.07 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 192,549,079.07负债合计 1,643,785,004.70所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 305,277,713.00 资本公积 197,613,915.72 减：库存股 专项储备 盈余公积 67,948,162.86 一般风险准备
7,463,991.83
125,672,049.80384,144,146.02
445,390,757.32
13,126.20410,082.77
7,165,352.3075,870,977.89181,231.93218,010,178.92
120,472,587.15 7,739,298.68
46,200.08
357,526,602.44 126,967,252.61738,661,911.96 385,400,511.81
1,020,441,601.16 445,390,757.32
98,094,735.68 13,126.205,979,986.95 410,082.77
1,120,926.21 25,629,725.03 6,558,074.64191,661,851.12 61,234,646.90
181,231.93 181,231.9373,140,540.73 218,052,322.37
20,000,000.00
747,041,707.33
192,549,079.07
192,549,079.07939,590,786.40
305,277,713.00197,613,915.72
67,948,162.86
1,436,250,598.81 731,840,242.13
192,549,079.07 192,549,079.07
192,549,079.07 192,549,079.071,628,799,677.88 924,389,321.20
305,277,713.00 305,277,713.00197,613,915.72 197,613,915.72
67,948,162.86 67,948,162.86
38
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
未分配利润 -1,493,159,730.90-1,126,286,431.96-1,446,106,564.50 -1,109,828,600.97 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益
-922,319,939.32-555,446,640.38-875,266,772.92 -538,988,809.39合计
少数股东权益 -19,182,422.90-14,870,993.00 所有者权益合计 -941,502,362.22-555,446,640.38-890,137,765.92 -538,988,809.39负债和所有者权益总计 702,282,642.48384,144,146.02738,661,911.96 385,400,511.81
7.2.2 利润表
编制单位：四川方向光电股份有限公司 2010年1-6月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司 295,522,908.22215,465,561.43 一、营业总收入
295,522,908.22214,295,487.24 其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
339,048,004.5116,452,887.69263,106,827.57 23,333,196.28二、营业总成本
244,779,702.61147,927,634.47 其中：营业成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
1,880,724.75766,052.85 营业税金及附加
15,316,238.307,882,497.48 销售费用
36,622,486.141,816,124.8530,767,905.13 3,750,212.27 管理费用
40,035,229.2414,636,762.8449,348,048.56 17,736,675.39 财务费用
413,623.4726,414,689.08 1,846,308.62 资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失
-49,329.69 以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
-9,743.30-9,743.30 填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
-43,584,169.28-16,462,630.99-47,641,266.14 -23,333,196.28列）
859,492.454,800.001,466,550.51 加：营业外收入
3,896,642.79852,338.31 减：营业外支出
130,721.62 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”-46,621,319.62-16,457,830.99-47,027,053.94 -23,333,196.28号填列）
4,743,276.681,447,828.00 减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填
-51,364,596.30-16,457,830.99-48,474,881.94 -23,333,196.28列）
归属于母公司所有者的净
-47,053,166.40-16,457,830.99-45,760,249.71 -23,333,196.28利润
-4,311,429.90-2,714,632.23 少数股东损益
六、每股收益：
39
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
（一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
7.2.3 现金流量表
-0.1541-0.1541
-51,364,596.30-47,053,166.40-4,311,429.90
-16,457,830.99-16,457,830.99
-0.15 -2.7549-0.15 -2.7549
-48,474,881.94 -23,333,196.28-45,760,249.71 -23,333,196.28-2,714,632.23 编制单位：四川方向光电股份有限公司 2010年1-6月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
277,424,384.15142,287,388.38 现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
3,246,651.752,134,123.30 收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
18,513,401.191,657,425.1222,313,447.36 4,469,555.55的现金
299,184,437.091,657,425.12166,734,959.04 4,469,555.55 经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的
185,687,085.72105,715,829.99 现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
44,579,355.04917,482.6323,830,433.83 815,170.64付的现金
24,367,080.077,003,431.47 支付的各项税费
支付其他与经营活动有关
40,068,435.381,256,153.3128,463,003.36 1,733,611.98的现金
294,701,956.212,173,635.94165,012,698.65 2,548,782.62 经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金
4,482,480.88-516,210.821,722,260.39 1,920,772.93流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
40
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
26,300.00
26,300.002,240,200.00
2,240,200.00-2,213,900.00
149,892.39
149,892.39-149,892.39
2,118,688.4913,750,667.4015,869,355.89
12,000.00
12,000.00 363,580.00
363,580.00 -351,580.00
234,566.42
234,566.42 -234,566.42
-516,210.829,393,215.248,877,004.42
1,136,113.97 1,920,772.9314,493,955.75 8,164,066.6915,630,069.72 10,084,839.6241
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
7.2.4 合并所有者权益变动表
编制单位：四川方向光电股份有限公司 2010半年度 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本）
资本公减：库专项储盈余公一般风未分配积
存股
备
积
险准备利润
-1,446,106,564.50
-1,446,106,564.50
-47,053,166.40-47,053,166.40 -47,053,166.40
少数股其他东权益
所有者权益合计
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收资本（或股本）
资本公减：库专项储盈余公一般风未分配积
存股
备
积
险准备利润
-1,455,681,447.18
-1,455,681,447.189,574,882.689,574,882.68
9,574,882.68
少数股其他东权益
所有者权益合计 -902,120,473.9
9 -902,120,473.9
9 305,27197,61
一、上年年末余额
7,713.03,915.7
0 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额
305,27197,617,713.03,915.7
0 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益
2
2
67,948,162.86 67,948,162.86
-14,870,993.00 -14,870,993.00
-890,13305,27197,617,765.97,713.03,915.7
2
0
2
67,948,162.86 67,948,162.86
-17,278,818.39 -17,278,818.39 -890,13305,27197,617,765.97,713.03,915.7
2 0
2
-4,311,-51,364429.90,596.30 -4,311,-51,364429.90,596.30
-4,311,-51,364429.90,596.30
2,407,811,982,25.39 708.07 2,407,811,982,25.39 708.07 25.39 708.07
上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2,407,811,982,
42
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积
305,27197,61
67,948,162.86
-1,493,159,730.90
-19,182,422.90
67,948,162.86
-1,446,106,564.50
-14,870,993.00 -890,137,765.9
2 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）
的分配 4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额
-941,50305,27197,612,362.27,713.03,915.7
2 0
2
7,713.03,915.7
0 2 7.2.5 母公司所有者权益变动表
编制单位：四川方向光电股份有限公司 2010半年度 单位：元
项目
本期金额
上年金额
43
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
实收资本
（或股资本公积 本）
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益
305,277,7197,613,9
13.00
13.00
15.72 15.72 减：库存
股
专项储备盈余公积
一般风险未分配利所有者权准备
润
益合计
实收资本
（或股资本公积本）
减：库存股
专项储备盈余公积
一般风险未分配利所有者权准备
润
益合计
67,948,16
2.86
67,948,16
2.86
-1,109,82-538,988,305,277,7197,613,98,600.97 8,600.9730.9930.99
30.99
30.99
809.39 30.99 30.99
809.39
13.0013.00
15.7215.72
67,948,16
2.86 67,948,16
2.86
-1,141,54-570,706,6,675.09
6,675.09 4.12 4.12
883.51 4.12 4.12 4.12 4.12
883.51 305,277,7197,613,9-1,109,82-538,988,305,277,7197,613,9-16,457,8-16,457,8-16,457,8-16,457,8
-1,141,54-570,706,31,718,0731,718,0731,718,0731,718,07
上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积
-16,457,8-16,457,831,718,0731,718,07
2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）
的分配
44
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告全部报送数据
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
13.00 15.72
67,948,16
2.86
6,431.96
640.38
13.00
15.72
67,948,16
2.86
8,600.97
809.39 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额
305,277,7197,613,9-1,126,28-555,446,305,277,7197,613,9-1,109,82-538,988,
45
资产减值准备明细表
编制单位：四川方向光电股份有限公司 单位：（人民币）元
项目 一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准
备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减
值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备
十四、其他 合计
资产减值损失
项目
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计
本期发生额
555,292.69 -141,669.22
413,623.47
上期发生额
26,414,689.08
26,414,689.08
期初账面余额 534,218,453.82
本期增加 628,850.59
本期减少 转回
转销
期末账面余额
71,927.25 1,630.65 534,773,746.51
141,669.22 49,613,972.67
49,755,641.89 - - - - 21,187,849.84 - 21,187,849.84
-
605,161,945.55
628,850.59
71,927.25 143,299.87 605,575,569.02
公司负责人：李凯 财务负责人：钟家惠 财务主管：钟家惠
四川方向光电股份有限公司2010年半年度报告
47
因篇幅问题不能全部显示，请点此查看更多更全内容