公司财务报告X文
一总体评述
(一)总体财务绩效水平
根据xxxx公开发布的数据,运用xxxx系统和xxx分析方法对其进展综合分析,我们认为
xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高.
(二)公司分项绩效水平
工程
公司评价
二财务报表分析
(一)资产负债表
1.企业自身资产状况及资产变化说明:
公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为xx万元.企业将
资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品构造的变化,这种变化
不但决定了企业的收益能力和开展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对
其变化进展动态跟踪与研究.
流动资产中,存货资产的比重最大,占xx%,信用资产的比重次之,占xx%.
流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各工程变化中,货币类资产和短期投资类资产的
增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增
长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增
强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企
业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的
支付能力和应付市场的变化能力一般.
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2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:
从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为xx%,长期负债和所有者权
益的比率为xx%.说明企业资金构造位于正常的水平.
企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少xx%,长期负债减少xx%,股东权益增长
xx%.
流动负债的下降幅度为xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应
付帐款的降低引起营业环节的流----
动负债的降低.
本期和上期的长期负债占构造性负债的比率分别为xx%,xx%,该项数据比去年有所降低,
说明企业的长期负债构造比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经
营实力的愿望.未分配利润比去年增长了xx%,说明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润
所占构造性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.
总体上,企业长期和短期的中小企业融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为
主来开展经营性活动,资金本钱相比照拟低.
(二)利润及利润分配表
主要财务数据和指标如下:
当期数据
上期数据
主营业务收入
主营业务本钱
营业费用
主营业务利润
其他业务利润
管理费用
财务费用
营业利润
营业外收支净
利润总额
所得税
净利润
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毛利率(%)
净利率(%)
本钱费用利润率(%)
净收益营运指数
1.利
润----
分析
(1)利润构成情况
本期公司实现利润总额xx万元.其中,经营性利润xx万元,占利润总额xx%;营业外收支业
务净额xx万元,占利润总额xx%.
(2)利润增长情况
本期公司实现利润总额xx万元,较上年同期增长xx%.其中,营业利润比上年同期增长xx%,
增加利润总额xx万元;营业外收支净额比去年同期降低xx%,减少营业外收支净额xx万元.
2.收入分析
本期公司实现主营业务收入xx万元.与去年同期相比增长xx%,说明公司业务规模处于较
快开展阶段,产品与效劳的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大.
3.本钱费用分析
(1)本钱费用构成情况
本期公司发生本钱费用共计xx万元.其中,主营业务本钱xx万元,占本钱费用总额xx;营
业费用xx万元,占本钱费用总额xx%;管理费用xx万元,占本钱费用总额xx%;财务费用xx
万元,占本钱费用总额xx%.
(2)本钱费用增长情况
本期公司本钱费用总额比去年同期增加xx万元,增长xx%;主营业务本钱比去年同期增加
xx万元,增长xx%;营业费用比去年同期减少xx万元,降低xx%;管理费用比去年同期增加xx
万元,增长xx%;财务费用比去年同期减少xxx万元,降低xx%.
4.利润增长因素分析
本期利润总额比上年同期增加xx万元.其中,主营业务收入比上年同期增加利润xx万元,
主营业务本钱比上年同期减少利润xx万元,营业费用比上年同期增加利润xx万元,管理费用
比上年同期减少利润xx万元,财务费用比上年同期增加利润xx万元,投资收益比上年同期减
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少利润xx万元,营业外收支净额比上年同期减少利润xx万元.
本期公司利润总额增长率为xx%,公司在产品与效劳的获利能力和公司整体的本钱费用控
制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公司利润积累的极大提高为
公司壮大自身实力,将来迅速开展壮大打下了坚实的根底.
5.经营成果总体评价
(1)产品综合获----
利能力评价
本期公司产品综合毛利率为xx%,综合净利率为xx%,本钱费用利润率为xx%.分别比上年同
期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高xx%,说明公司获利能力处于较快开展阶段,本期公司在产
品构造调整和新产品开发方面,以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步,公司
获利能力在本期获得较大提高,
(2)收益质量评价
净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本期公司净收益营运指数为1.05,
比上年同期提高了xx%,说明公司收益质量变化不大,只有经营性收益才是可靠的,可持续的,
因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重.
(3)利润协调性评价
公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xsx%,其中,主营收入增长率为xx%,说明公司
综合本钱费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业本钱与费
用的控制水平.主营业务本钱增长率为xx%,说明公司综合本钱率有所下降,毛利奉献率有所
提高,本钱与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业本钱的控制水平.营业费用增
长率为xx%.说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好,未来公司应尽可能
保持对企业营业费用的控制水平.管理费用增长率为xx%.说明公司管理费用率有所下降,管
理费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平.财务费用增
长率为xx%.说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能
保持对企业财务费用的控制水平.
(三)现金流量表
主要财务数据和指标如下:
工程
当期数据
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上期数据
增长情况(%)
经营活动产生的现金流入量
投资活动产生的现金流入量
筹资活动产生的现金流入量
总现金流入量
经营活动产
生的----
现金流出量
投资活动产生的现金流出量
筹资活动产生的现金流出量
总现金流出量
现金流量净额
1.现金流量构造分析
(1)现金流入构造分析
本期公司实现现金总流入xx万元,其中,经营活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流
入的比例为xx%,投资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%,筹资活动
产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%.
(2)现金流出构造分析
本期公司实现现金总流出xx万元,其中,经营活动产生的现金流出xx万元,占总现金流出
的比例为xx%,投资活动产生的现金流出
为xx万元,占总现金流出的比例为xx%,筹资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出
的比例为xx%.
2.现金流动性分析
(1)现金流入负债比
现金流入负债比是反映企业由主业经营归还短期债务的能力的指标.该指标越大,偿债能
力越强.本期公司现金流入负债比为0.59,较上年同期大幅提高,说明公司现金流动性大幅
增强,现金支付能力快速提高,债权人权益的现金保障程度大幅提高,有利于公司的持续发
展.
(2)全部资产现金回收率
全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力.本期公司全部资产现金
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回收率为xx%,较上年同期小幅提高,说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高,
现金流动性的小幅增强,有利于公司的持续开展.
三,财务绩效评价
(一)偿债能力分析
相关财务指标:
工----
程
当期数据
上期数据
增长情况(%)
流动比率
速动比率
资产负债率(%)
有形净值债务率(%)
现金流入负债比
综合分数
企业的偿债能力是指企业用其资产归还长短期债务的能力.企业有无支付现金的能力和
归还债务能力,是企业能否安康生存和开展的关键.公司本期偿债能力综合分数为52.79,较
上年同期提高38.15%,说明公司偿债能力较上年同期大幅提高,本期公司在流动资产与流动
负债以及资本构造的管理水平方面都取得了极大的成绩.企业资产变现能力在本期大幅提高,
为将来公司持续安康的开展,降低公司债务风险打下了坚实的根底.从行业内部看,公司偿债
能力极强,在行业中处于低债务风险水平,债权人权益与所有者权益承当的风险都非常小.
在偿债能力中,现金流入负债比和有形净值债务率的变动,是引起偿债能力变化的主要指标.
(二)经营效率分析
相关财务指标:
工程
当期数据
上期数据
增长情况(%)
----
应收帐款周转率
存货周转率
营业周期(天)
流动资产周转率
总资
产----
周转率
分析企业的经营管理效率,是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段,如果企业的生
产经营管理效率不高,那么企业的高利润状态是难以持久的.公司本期经营效率综合分数为
58.18,较上年同期提高24.29%,说明公司经营效率处于较快提高阶段,本期公司在市场开拓
与提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成绩,公司经营效率在本期获得较大提高.提
请分析者予以重视,公司经营效率的较大提高为将来降低本钱,创造更好的经济效益,降低经
营风险开创了良好的局面.从行业内部看,公司经营效率远远高于行业平均水平,公司在市场
开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥遥领先的地位,未来在行业中应尽可能
保持这种优势.在经营效率中,应收帐款周转率和流动资产周转率的变动,是引起经营效率变
化的主要指标.
(三)盈利能力分析
相关财务指标:
工程
当期数据
上期数据
增长情况
总资产报酬率(%)
净资产收益率(%)
毛利率(%)
营业利润率(%)
主营业务利润率(%)
净利润率(%)
本钱费用利润率(%)
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企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力.公司本期盈利能力综合分
数为96.39,较上年同期提高36.99%,说明公司盈利能力处于高速开展阶段,本期公司在优化
产品构造和控制公司本钱与费用方面都取得了极大的进步,公司盈利能力在本期获得极大提
高,提请分析者予以高度重视,因为盈利能力的极大提高为公司将来迅速开展壮大,创造更好
的经济效益打下了坚实的根底.从行业内部看,公
司盈利能力远远高于行业平均水平,公司提供的产品与效劳在市场上非常有竞争力,未来在
行业中应尽可能保持这种优势.在盈利能力中,本钱费用利润率和总资产报酬率的变动,是引
起盈利能力变化的主----
要指标.
(五)企业开展能力分析
相关财务指标:
工程
当期数据
上期数据
增长情况
主营收入增长率(%)
净利润增长率(%)
流动资产增长率(%)
总资产增长率(%)
可持续增长率(%)
企业为了生存和竞争需要不断的开展,通过对企业的成长性分析我们可以预测企业未来
的经营状况的趋势.公司本期成长能力综合分数为65.38,较上年同期提高92.81%,说明公司
成长能力处于高速开展阶段,本期公司在扩大市场需求,提高经济效益以及增加公司资产方
面都取得了极大的进步,公司表现出非常优秀的成长性.提请分析者予以高度重视,未来公司
继续维持目前增长态势的概率很大.从行业内部看,公司成长能力在行业中处于一般水平,本
期公司在扩大市场,提高经济效益以及增加公司资产方面都略好于行业平均水平,未来在行
业中应尽全力扩大这种优势.在成长能力中,净利润增长率和可持续增长率的变动,是引起
增长率变化的主要指标。
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