信贷考试案例题

问：1、李某收集资料中缺少什么必要材料？并阐述这些资料的作用。

2、李某提出授信方案为给予公司负责人个人经营性贷款。问：我行是否有匹配的产品？授信操作中还应收集那些材料？

答：

1、缺少法人身份证和贷款卡复印件，法人身份证用于查询其个人征信情况，贷款卡用于查询企业目前的融资和对外担保情况。

2、用商铺作抵押贷款，我行的“快贷通”产品可与之匹配。

还要收集负责人个人银行卡的对账单，公司的近三个月水、电费证明，商铺房产证产权人夫妻身份证复印件、婚姻关系证明件、户口簿复印件。

二、如表所示为A公司的资产负债表和损益表：

资产负债表

2011年12月31日

单位：A公司 资产 流动资产 货币资金 应收帐款 其它应收款 预付帐款 存货 其它流动资产 流动资产合计 固定资产原价 减:累计折旧 固定资产净值 固定资产合计 无形及其它资产 无形资产 长期待摊费用 无形及其它资产合计 资 产 总 计 --- 193 120 68 381 144 34 110 110 --- 0.00 491

年初数 期末数 --- 负债及所有者权益 流动负债 76 6 161 243 243 --- 200 200 48 248 491 162 362 968 200 606 606 --- 200 金额单位：万元 年初数 --- 213 48 1 344 期末数 --- 232 短期借款 275 应付帐款 预收帐款 71 应交税金 182 其它应付款 其它流动负债 760 251 流动负债合计 负 债 合 计 43 所有者权益 208 实收资本（或股本） 208 减：已归还投资 --- 实收资本净额 资本公积 盈余公积 0.00 未分配利润 所有者权益合计 968 负债及所有者权益合计

损益表

2011年12月

单位：A公司 项目 一．主营业务收入 减：折扣与折让 主营业务收入净额 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二．主营业务利润 加：其它业务利润 减：销售费用 管理费用 财务费用 三．营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 加：以前年度损益调整 四．利润总额 减：所得税 五．净利润

单位：万元

本月数 本年累计 151 1198 0.00 151 1198 56 734 0.00 15 95 449 0.00 3 26 33 308 -1 -1 60 116 0.00 0.00 60 116 0.00 2 60 114

1、请简述资产负债率、流动比、速动比的含义，并计算案例报表中2011年末的资产负债率、流动比、速动比。

2、计算该公司2011年的应收账款周转率、存货周转率。

3、根据风险部门审批已同意给予A公司授信额度，但提出了放款前提条件：期末资产负债率低于70%，流动比大于1，速动比大于0.8。问：目前A公司是否可以提款。

答：

1、资产负债率反映债权人提供的资本占全部资本的比例。负债比率越大，企业面临的财务风险越大，获取利润的能力也越强。如果企业资金不足，依靠欠债维持，导致资产负债率特别高，偿债风险就应该特别注意了。资产负债率在60％—70％，比较合理、稳健；达到85％及以上时，应视为发出预警信号，企业应提起足够的注意。

流动比体现企业的偿还短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。

速动比比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。

资产负债率为62.6%。

流动比为1.25。 速动比为0.84。

2、应收账款周转率为6.06 存货周转率为5.87

3、案例中实际的期末资产负债率为62.6%，流动比为1.25，速动比为0.84，故可给予其进行放款。