私募基金尽调清单

序号一12345678二12345678910111213一123456789101112131415二1234567文件名称原件复印随后核对件提供 第一部分 公司基本资料公司注册登记文件公司章程（投资协议、意向书、备忘录）营业执照、行业批件（含资质证书）股东名册及持股比例公司历史沿革资料控股参股公司及持股比例一览表分支机构分布一览表出资证明及验资报告董事长、董事、监视、经理人员名单及任职资格公司概况公司组织结构图近年合并年度会计报表及审计报告本部及主要子公司的年度会计报表及审计报告当年或下一年的财务预算报告两年内媒体公开披露信息了解法人治理结构、组织、只能分工、管理制度及流程，初步评价内主要关联方概况企业文化企业的公众形象企业和工商、税务、财政、银行、政府、环保等相关部门的关系企业主要领导的能力公司自动化、信息化建设程度公司国际化情况第二部分 业务调查市场与销售营销策略业务的季节性与周期性销售网络、销售渠道和销售优势区域外销（出口）的渠道、主要市场和趋势对各级经销商提供的各类优惠条件，常用促销手段等广告方案品牌和商标及其重要性企业的主营业务收入，配套和售后市场比例及变化趋势各细分市场占有率，销售收入构成比例，竞争对手状况主要客户名单及概况，与企业的紧密程度；主要客户收入占总收入的内外销的数量和比例，内外销的价格差异销售量、销售金额的发展态势和变化趋势预测未完成或未执行的订单销售管理模式（包括应收账款管理、销售费用和售后服务等）销售目标的考核制度生产及质量管理主要生产单元组成、每生产单元所承担的任务、生产物流的流程方式主要的生产设备数量、质量状况、先进程度、产能负荷度未来的主要技术改造和设备投资规划生产计划的制定、协调质量管理获得的认证、质量管理的体系、涉及的领域、质量人员的技术素质及关键检测设备的数量、先进程度生产组织对环境保护程度的满足程度产品因质量问题退回及折让的历史与现状三123456四12345678五1234567一12345二1234三11.11.222.12.22.333.13.23.33.4供应配套体系原材料、主要零部件采购配套模式主要服务（如运输等）采购的方式主要供应商情况及供货数量、金额、占总采购金额的比例，付款方式内部采购政策，以及有关外购或自产的决策是否恰当采购职能考察：集权还是分权、竞争性采购措施、多种供货渠道的使用、农业产品收购合同的类型、特定规则等采购合同的审核批准制度技术及研发技术研发人员的数量及专业素质近三年新品每年研发的品种数量、新品的销售数量、销售收入以及占总销售收入的比重企业产品和竞争对手的产品的技术性能比较研发的技术设备配备情况研发资金的投入金额研发的方式（技术合作、技术交流、自主研发）专有技术与专利技术当前和以后三年的技术开发及研发项目一览表，并分析其先进性及效人力资源主要管理人员详细资料（年龄、工作年限、教育程度、技术职称）企业人员结构（按学历、职称、年龄、部门划分）与战略相对应的人力资源规划人员招聘（聘用对象、聘用人员要求、岗位编制原则、招聘流程）人员培训（目标、方式、效果、培训频率、范围，培训费用目标管理（目标表、评估表）激励奖惩制度第三部分 财务调查财务组织财务组织结构图，评价财务团队关键人物的性格和能力，以及财务团队整体工作能力年度经营计划、预算的编制、考核财务分析的体系、报告流程财务管理模式会计电算化会计核算及报告会计报告体系（合并范围、程序、原则、方法）采用的会计政策公司薪酬、税费及会计政策内部交易或关联交易种类、流程、交易价格、结算原则，以及与之相关的税收政策财务明细资料货币资金分析过去三年存款平均余额，判断目前余额水平是否政策了解可用资金余额，分析冻结资金的现象应收票据获得明细表，确认票据种类、期限对于商业承兑汇票，分析其出票人的信用程度票据是否贴现应收账款今年应收账款趋势分析，周转指标分析获得期末应收账款明细表/账龄分析表，进行分析关注逾期账款及坏账，分析应收账款的可收回性及可能发生的损失关注前10大客户的年度销售额及回款情况3.544.14.24.34.455.15.25.366.16.26.36.46.56.66.76.86.96.106.116.126.136.146.1577.17.27.37.47.57.67.788.18.28.38.499.19.29.31010.110.210.31111.1了解应收账款的核算方式，关注应收内部单位款，判断应收账款被高估或低估的可能性其他应收款获得期末其他应收款明细表，进行账龄分析及坏账分析是否存在对外投资、委托理财和大额对外借款的情况核对大额款项的合同、协议费用性质的借款及暂付款预付账款获得预付账款明细表，了解预付款性质账龄分析，分析预付账款长期挂账的原因，判断其是否正常了解预付之后潜在的大额负债（合同），判断风险存货研究存货、周转率变化趋势及主要原因获取过去三年按主要产品系列、大类或其他方法划分的存货汇总表取得最近的存货盘点记录，判断其真实性关注发出商品、分期付款发出商品的情况了解周转缓慢或过时的产成品存货，判断其实现销售的可能性判断存货被高估或低估的可能性比较最近的成本价与净售价，以判断在存货出售时是否可以实现合理的毛利率低值易耗品、工装模具的核算及现状投资获取或编制投资明细表获取投资协议、企业章程、债券契约、经纪人通知书等重要资料投资的背景及控制能力检查长期投资业务是否符合国家的限制性规定检查本期发生的重大股权变动，判断其正常性控股企业验证其投资比例及应占有的权益（与控股企业尽职调查结固定资产获得固定资产及累计折旧分类汇总表对重要的固定资产，检查相关合同、采购发票、产权证明等资料，确认其所有权实地观察固定资产，了解目前使用情况，确定使用期限和残值是否合调查未使用和不需用的固定资产设计生产能力与实际生产能力比较，以及原因分析检查有无与关联方之间的固定资产的购售活动了解有无更新昂贵的生产设备的要求在建工程获得在建工程明细项目清单（含工程预算）对于大型项目，获取工程项目的立项批文、预算总额和建设批准文件、施工承包合同、进度报告等资料是否存在已投入使用，未办理工程结算的在建工程，并分析借款费用资本化的合理性是否存在停工工程，了解原因无形资产获得无形资产明细表了解无形资产的取得方式、入账价值、有效期限判断无形资产价值的合理性其他被抵押或质押的资产价值，以及对应的债务，分析其差额递延资产及待摊费用分析未入账的资产借款借款明细表（债权人、种类、期限、金额、利率、保证方式等）11.2借款利息是否按期支付，是否存在停息挂账的借款11.3是否存在已转到资产管理公司处置的银行贷款，分析债务重组的可能了解金融机构对目标企业的授信及信用评级情况、抵押和担保情况，11.4评价其信誉和融资能力12应付账款12.1对今年应收账款趋势分析12.2获取应付账款明细表，以及账款分析分析长期挂账的应付账款，是否合理的原因，判断企业是否缺乏偿债12.3能力或利用应付账款隐瞒利润12.4业务趋势与应付账款的趋势比较，了解是否具有足够的买方信用12.5了解预估材料款是否恰当，是否存在未入账的应付账款12.6前10大供应商，及其供应品种、年度采购总额13其他应付款13.1获得期末其他应付款明细表，进行账龄分析13.2核对大额款项的合同、协议分析长期挂账的应付账款，是否合理的原因，判断企业是否缺乏偿债13.3能力或利用应付账款隐瞒利润14预付账款14.1获得明细表，了解预收原因14.2了解销售预收制度15应交税金、其他应交款15.1获取应交税金明细表查阅纳税鉴定及征、免、减税的批准文件，了解适用税种、计税基础15.2、税率、范围，分析并购后税费政策的变化情况15.3确定有关减免税的项目是否真实，理由是否充分，手续是否完备15.4取得税务部门汇算清缴或其他确认文件15.5关联交易的税收计算缴纳16预提费用16.1了解预提项目、原因、计提依据16.2判断预提是否正确17其他负债应付工资及福利费明细；应付股利、长期应付款等18或有负债担保；诉讼；贴现；未执行完毕的合同；合作意向19股本（实收资本）19.1股东名称、投资金额、股权比例19.2历年资本的变动情况20资本公积20.1资本公积明细表20.2历年资本公积增减变动的内容及其依据21销售收入21.1销售收入、销售量、单位售价、单位成本、毛利率的变化趋势21.2产品销售结构变化趋势21.3企业大客户的变化及销售收入集中度21.4关联交易与非关联交易的区别及对利润的影响21.5运用分析性复合，查明异常现象和重大波动的原因22销售成本22.1成本结构、发现关键成本因素，并就其对成本变化的影响做分析22.2成本计算的合理性23期间费用23.1费用总额、费用水平趋势变化23.2主要费用项目变化趋势23.3分析收入与各项主要费用的相关程度24现金流量24.1特别关注经营净现金流24.2经营净现金流是否能满足融资活动的利息支出净额结合资产负债表及利润表，寻找除销售收入以外是否还存在主要的经24.3营资金来源，对经营净现金流的贡献如何四财务分析1财务结构、趋势、比率分析2未来损益（销售收入、销售成本、期间费用、税收）关键影响因素的未来现金流量是否能满足经营与投资的需要，关注目标企业的注资需3求往往被低估4提高资产质量以及损益的分析第四部分 法律调查一投资/融资1重大对外投资合同（联营、并购、承包经营、投资协议，含境外投限制股东权利的合同/协议（如股权转让受限、表决权受限、回购安排2、委托投资、股权托管协议、股权质押协议）全部借贷文件（借贷合同、担保抵押合同），其他重大欠款（如股东3贷款、公司拆借等）文件4重要子公司的上述文件5全部融资租赁文件（如有）6股票、债券发行（增发）文件（自查、询问）7诉讼（对方提供）8未决诉讼、仲裁或行政调查处罚案件9潜在诉讼、仲裁或行政调查处罚案件（或现实威胁者）10合格律师对上述事项的法律意见或评估报告11限制公司某项未来活动的合同或判决裁定（如有）12重要子公司的上述文件二重大合同（未履行完毕者）（对方提供）1重大采购合同、建筑工程承包合同、房地产销售合同2包销协议（如有）、进出口合同（格式文本）3保险合同及未决理赔事项4限制公司竞争的合同/协议（如独家许可合同/协议，市场瓜分协议）与政府达成的合同/协议（如重组上市、政府采购、就业、治安、完税5等协议性安排）6公司证券（股权、股票、债券）买卖协议（如有）7专利、商标、专有技术等权利证书及许可合同8公司与公司股东及高管人员之间的商务合同/协议（如有）9公司与子公司之间的商务合同/协议（如有）10租赁合同11公用事业许可使用协议12加工承揽协议13对外担保合同14其他重大合同（50万元以上者），如广告、咨询、代理等三土地房屋及设备设施（自查/对方提供）1土地使用证及土地出让/转让合同（并且列清单）2房产证及转让合同（并且列清单）3房屋租赁合同(并且列清单）重大设备设施产权证明（合同/发票/进口报关单和固定资产清单、在4建工程清单）四环保（询问/对方提供）1环保专家提供的环保调查评估报告2环保工程设施投资额及设施清单3政府环保要求4环保备付准备金（如有）五劳动人事（对方提供）123456六123七123456高管人员聘用协议现有管理团队、在职职工、临时工、离退休人员名单管理层现有福利待遇安排员工现有福利待遇安排未决劳动人事争议及潜在争议企业社保状态税务（对方提供）三年内完税证明公司税收待遇证明文件（含优惠待遇和差别待遇）税务登记证其他公司自动化、信息化建设程度（观察、询问）公司法制化建设（观察、询问）公司国际化情况（观察、询问）公司营销组织结构模式（提供）公司设备老化情况（观察、询问）公司卫生、安全状况（观察、询问）备注：以上调查提纲并不能包括所有情况，使用时请依据项目情况及经验判断重点领域ng)

没有或无提供日期备注/不适用法提供核对人