现金日记账管理规定
2024-07-06
来源：榕意旅游网
法律分析：登记现金日记账的总的规定是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，按规定方法更正错账等。现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
法律依据：《中华人民共和国现金管理暂行条例》第四条 （一）各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核；
（二）开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。
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