总账系统需要具备什么条件才能进行期末结账?

发布网友 发布时间：2022-04-22 15:34

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热心网友 时间：2022-04-14 17:51

总账系统在结账以前是需要确保其他模块均已结账的然后结账过程中需要注意的事项包含有：凭证是否全部记账、账簿核对无误、账面是否平衡。

总账的记账规则是在月末汇总每个一级科目下的二级科目和明细科目借、贷方的发生额，并对有借、贷方发生额的总账一级科目做一次性的记录（即登账）。然后通过下列公式计算出月末余额并登账（该月末余额也是下月的月初余额）。

1、资产、成本、费用科目（公式一）

月末余额＝月初余额＋当月借方发生额－当月贷方发生额

2、负债、权益、收入科目（公式二）

月末余额＝月初余额－当月借方发生额＋当月贷方发生额

从上述总账记账的过程看，尚用手工记账的企业，总账系统每月只需记账一次。用会计电算化做账的企业，总账是电算化系统自动生成的。也是每月底自动生成一次。

总账系统的作用是：汇总并核对现金日记账、银行存款日记账和各分类账。使之账账相符；作为编制会计报表的基础。使之账表相符。

扩展资料

总账系统包括的内容

1、系统初始化

是为总账系统日常业务处理工作所做的准备，主要包括设置系统参数、设置会计科目体系、录入期初余额、设置凭证类别、设置结算方式等。

2、日常业务处理

主要包括填制凭证、审核凭证、出纳签字、记账以及查询和汇总记账凭证。

3、出纳管理

提供支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况，并可查询银行且记账、现金日记账及资金日报表，定期将企业银行日记账与银行对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。

4、账簿管理

提供按多种条件查询总账、日记账及明细账等，具有总账、明细账和凭证联功能。另外，还提供了辅助账查询功能。

5、完成月末自动转账处理

进行试算平衡、对账、结账及生成月末工作报告。

热心网友 时间：2022-04-14 19:09

就操作而言，总账系统在结账以前是需要确保其他模块均已结账的
然后结账过程中需要注意的事项包含有：凭证是否全部记账、账簿核对无误、账面是否平衡。然后就可以结账了

热心网友 时间：2022-04-14 20:43

确认收入成本费用无误，总帐与业务系统对帐无误，可以结帐。